Госпошлина

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Планируете приобрести недвижимость – мы расскажем, как будет осуществляться возврат налога для физических лиц при покупке квартиры в 2023 году и что необходимо для оформления налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога НДФЛ (на доходы физических лиц). Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог – то есть получить деньги.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут.

Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если они используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

  1. стандартные;
  2. социальные;
  3. инвестиционные;
  4. имущественные.

Возврат налога при покупке квартиры, приобретенной в учетный период оформления налоговых вычетов 2023 года, относится к категории имущественного вычета. Приобретая квартиру в ипотеку, то тоже имеете право на возврат определенной суммы налога.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Имущественный вычет положен на следующие типы жилья:

  • новостройка и вторичка;
  • доля в жилой недвижимости;
  • земля для жилого строительства.

Важно! Недвижимость должна находится на территории России. В случае оформления ипотеки, займ тоже должен быть взят у российского банка.

Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом, а не, скажем, садовый домик.

Расчет размера вычета

Если вы купили квартиру, комнату, дом либо вложились в земельный участок и строительство на нем жилья, то можете вернуть 13% от потраченной суммы.

Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (260 000 рублей). То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

При этом за год вы получите не больше размера уплаченного НДФЛ.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного, например:

  • если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей;
  • если за год вы заработали 2 000 000 рублей и приобрели жилье стоимостью от 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Есть два варианта, как получить возврат налога при покупке квартиры в 2023 году, соблюдая установленные законом сроки.

Вариант №1 – прибавка к зарплате каждый месяц.

Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет.

Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

Вариант №2 – одной суммой раз в год.

Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону.

Такая проверка длится не более трех месяцев начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Вычет за квартиру пенсионерам

Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году будет доступен и пенсионерам.

Пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года (четвертым будет год, в котором вы уволились) вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье.

Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал (п. 10 ст.220 Налогового кодекса РФ).

Документы на оформление налогового вычета подаются в налоговую инспекцию (ИФНС) в следующем году после года покупки жилья.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Для пенсионеров не работающих, пенсионеров работающих и пенсионеров имеющих доход помимо пенсии, а также в зависимости от момента приобретения жилья, имеются особенности получения налогового вычета и льготы.

Вычет по ипотеке

Важно! Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей.

Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но не больше, чем заплачено подоходного налога (13% от официальной зарплаты).

То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн. рублей, то вычет с 1 млн. может получить жена, вычет с 2 млн. — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Таким образом, пара может вернуть налог на совместно купленную квартиру в 2023 году в максимальном размере 1,3 млн. рублей — по 650 000 рублей на каждого.

Сроки выплат

Можно ли сразу получить 650 000 рублей? В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?

  1. Ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн).
  2. Сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 —  13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.

Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа.

Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.

Читайте также:  Вывоз Ребенка За Границу Нужен Ли Детям Загранпаспорт В Турцию В 2023 Году

Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Когда вычет не предоставляется

Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:

  • договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка и дедушка, супруги);
  • у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги;
  • недвижимость приобретена за счет средств работодателя;
  • вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки;
  • налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год);
  • при покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи;
  • вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы);
  • имущественный и процентный вычеты уже были получены ранее;
  • объект недвижимости получен в дар или наследство;
  • ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»;
  • вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом;
  • вы — индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2023 году, то документы на вычет можно подать в 2024).

Резюмируем

  • Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  • Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже, и он частично покроет налог на продажу квартиры, уплаченный до 2023 года.
  • Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  • Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Сумма имущественного налогового вычета

Если существенно потратились на недвижимость, то сможете вернуть до 650 000 рублей из бюджета. Воспользуйтесь имущественным вычетом: для этого понадобятся документы по сделке, декларация о доходах и немного свободного времени.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

В некоторых случаях подоходный налог можно уменьшить. Это налоговый вычет. Вот как он работает: налоговики или агенты сначала уменьшают облагаемую базу (доходы) на льготную сумму и только потом считают НДФЛ. Имущественный вычет (ИВ) применяют аналогично: уменьшают доход на льготу и с разницы высчитывают налог.

Оформите ИВ:

  1. Если купили жилье. Льготируются сделки по покупке недвижимости.
  2. Если взяли ипотеку на покупку жилья. Доступно после оформления ИВ по жилью.

Для сведения: как гражданину оформить налоговый вычет

Для ИВ необходимо:

  • российское налоговое резидентство;
  • доходы по ставке 13 %.

К примеру, ИП и самозанятые не смогут получить вычет с доходов от бизнеса. Но если у них есть другая доходность, которая облагается по ставке 13 %, то они вправе обратиться за ИВ.

Если в год сделки вы не получали зарплату или другую облагаемую доходность, то заявите льготу позже. Вернуть переплату вы сможете в течение трех лет.

https://www.youtube.com/watch?v=bBBS_YAOilc\u0026pp=ygVT0JjQvNGD0YnQtdGB0YLQstC10L3QvdGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQndCwINCU0LLQtSDQmtCy0LDRgNGC0LjRgNGLINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

К примеру, если купили жилье в 2022 году, то обращайтесь за компенсацией в течение 2023–2025 гг.

Максимальная сумма имущественного вычета

Лимиты ИВ (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ):

  1. Покупка жилья — 2 млн рублей. Вернут 13 % от суммы ИВ, но не более 260 000 рублей.
  2. Кредит, ипотека на покупку жилья — 3 млн рублей. Вернут 13 % от суммы ИВ, но не более 390 000 рублей.

Максимум компенсации от ИФНС — 650 000 рублей. Столько вернут, если взяли жилье в ипотеку.

Может пригодиться: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Что влияет на сумму вычета

В таблице мы разобрали факторы, которые влияют на ИВ:

Что за фактор

Как влияет на имущественный вычет

Использовали ИВ раньше или нет Раньше — до 2014 года — ИВ привязывали к объекту. Если возвращали подоходный налог за покупку одной квартиры, но не использовали его полностью, то остаток ИВ просто сгорал.
Сейчас плательщики смогут распределить лимит на несколько объектов недвижимости, но более 260 000 рублей вам не вернут. А вот возврат по ипотеке до сих пор доступен только для одной квартиры: на следующие сделки перекинуть вычет нельзя
Кому принадлежит недвижимость или доля в ней Если раньше — до 2014 года — квартиру покупали в общую долевую собственность, то вычет распределяли между владельцами по их долям.
Сейчас собственники получает компенсацию отдельно: все владельцы смогут вернуть до 650 000 рублей. Вычет делится по расходам каждого из них. Но не забывайте про лимиты
Как распределен ИВ между супругами Если жилье купили супруги, то они договариваются о доле расходов каждого. Для этого надо подать заявление о распределении налогового вычета в ИФНС. Если квартира стоила от 4 млн рублей, то каждый из них сможет заявить расход в 2 млн рублей и получить максимальную компенсацию
Подробнее: как составить заявление о распределении вычета между супругами
Использовали ли государственную помощь для покупки жилья Если на покупку недвижимости потратили часть субсидирования, материнского капитала или другой финансовой поддержки от государства, то не учитывайте госсредства в расчетах. То есть собственники получат ИВ в размере расходов на жилье за минусом вложенных государственных денег
Есть ли ипотека, и платят ли по ней проценты Если брали жилье в кредит или ипотеку, то ИВ становится больше — вы сможете вернуть переплату по ипотечным расходам. Понадобится только кредитный договор и справка из банка о сумме процентов. Справку надо запрашивать ежегодно
Заявляли ли вычет по этому объекту раньше ИВ предоставляют в пределах лимита. Многие получают возврат по нескольку лет, если их доходы меньше двух миллионов в год. Как только лимит исчерпается, ИВ прекратится
Какую сумму подоходного налога налогоплательщик заявляет к возврату Помимо имущественной, есть и другие налоговые льготы. Чаще всего заявляют социальные вычеты на лечение, образование, фитнес. Но плательщик не сможет вернуть НДФЛ больше, чем заплатил в бюджет. Вычеты за год суммируются: если заявляете социальный, то на имущественный пойдет только часть уплаченного подоходного налога
За сколько лет возвращаете деньги До выхода на пенсию. Вы сможете вернуть переплату по НДФЛ только за три года. Купили квартиру в 2023 году? Обращайтесь за возвратом в 2024–2026 гг. Есть еще один вариант — оформить ИВ в текущем году у работодателя
После выхода на пенсию. Вы сможете вернуть деньги и за год покупки, и за следующие периоды, и за три года до покупки. К примеру, за покупку квартиры в 2023 г. пенсионерам возвращают деньги за 2020–2022 гг., за 2023 год и за следующие периоды, пока не исчерпается лимит. Но учтите, что сумма имущественного вычета не превышает сумму облагаемых доходов
Сколько потратили на ремонт квартиры в новостройке Компенсируют и расходы на ремонт квартиры в новостройке. Но учтите, что максимальный ИВ — 2 млн рублей, и больше вернуть не получится. К примеру, если заплатили за квартиру 1 300 000 рублей и 700 000 рублей за ремонт, то вы сможете вернуть 260 000 рублей со всех расходов на покупку и отделку нового жилья. Если же квартира стоила 3 млн рублей и еще в 1 млн обошелся ремонт, то возврат проведут строго по лимитам. Отделку учесть не получится
Читайте также:  Отмена Судебного Приказа Капитальный Ремонт В 2023 Году

Как рассчитать сумму имущественного вычета

У ИВ есть лимит в 2 000 000 рублей. Сумма возврата составит 13 % от лимита — 260 000 рублей. Это максимальные показатели.

https://www.youtube.com/watch?v=bBBS_YAOilc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если купили недвижимость и хотите вернуть деньги, то воспользуйтесь таким алгоритмом расчета:

  1. Проверьте стоимость сделки. Если она более 2 000 000 рублей, то заявить больше вы не сможете. Если меньше, то заявите сумму фактических расходов на покупку.
  2. Посмотрите собственные доходы за год. Обычно их проверяют по справке о доходах и суммах НДФЛ. В справке найдите строку с уплаченным налогом.
  3. Посчитайте 13 % от стоимости сделки. Если заявляете 2 000 000 рублей, то вернется 260 000 рублей. Сравните со своим НДФЛ. Если подоходный налог за год больше или равен этой сумме, то вы вернете переплату полностью. Если меньше, то вам вернут сумму уплаченного НДФЛ. Не забывайте и про другие вычеты, например социальный. Они суммируются.

Сейчас ИВ рассчитывается в декларации 3-НДФЛ. Сумму к возврату за отчетный год посчитает программа: проверьте ее в строке 160 раздела 2 и в строке 050 раздела 1 декларации 3-НДФЛ.

Пример расчета суммы имущественного вычета

Иванов И.И. в 2022 году купил квартиру за 7 000 000 рублей. Кредит он не брал. Это его первая квартира в собственности, за вычетом Иванов И.И. раньше не обращался. Ему полагается имущественный вычет в 2 000 000 рублей. Он сможет вернуть из бюджета 260 000 рублей.

В 2023 году Иванов И.И. обращается в территориальную налоговую инспекцию, чтобы вернуть излишне уплаченный подоходный налог. Его облагаемый доход за 2022 г. — 1 200 000 рублей, а уплаченный НДФЛ — 156 000 рублей. То есть в 2023 г. Иванов сможет получить ИВ только в размере 1 200 000 рублей, а остаток в 800 000 рублей перенести на следующие периоды.

На расчетный счет Иванову вернется 156 000 рублей. В 2023 году он вправе подтвердить в ИФНС право на имущественный вычет и получить остаток льготы у работодателя.

Как написать сумму вычета в декларации 3-НДФЛ

Чтобы заявить ИВ по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов по ипотеке, налогоплательщик сдает декларацию 3-НДФЛ (Приказ ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021). Для имущественной льготы надо заполнить:

  • титульный лист, разделы 1 и 2 — обязательны к заполнению;
  • приложение 1 — отражаем доходы для налогообложения;
  • приложение 7 — отражаем ИВ по расходам на покупку квартиры и на уплату ипотечных процентов;
  • приложение к разделу 1 — подаем заявление, чтобы распорядиться переплатой и вернуть деньги.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 ГодуМожет пригодиться: какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете

Алгоритм получения имущественного вычета

Есть два варианта (выбирайте любой):

  1. Получить ИВ у работодателя — в год покупки. Надо сначала подтвердить право на вычет в ИФНС, а затем подать заявление своему работодателю.
  2. Получить ИВ в налоговой — на следующий год. Надо отправить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы.

Пошаговый алгоритм получения налоговой льготы:

Шаг 1. Подготовьте документы. Обычно налоговики запрашивают (пп. 2, 2.1, 6 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ):

  • свидетельство о регистрации прав собственности или выписку из ЕГРН;
  • договор на покупку жилья или земли, а если вложились в долевое строительство — копию договора участия в долевом строительстве и передаточный акт;
  • документы с подтверждением расходов — банковские выписки о перечислении денег за сделку, квитанции, чеки, расписки, акты.

Если оформили ипотеку на покупку жилья, то сделайте копию кредитного договора и закажите в банке справку об уплаченных процентах.

Подробнее: какие документы необходимы для получения имущественного налогового вычета

Шаг 2. Подтвердите права на имущественный вычет в ИФНС — для ИВ через работодателя. Отправьте налоговикам заявление и подтверждающие документы в личном кабинете налогоплательщика. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не нужна (п. 2 ст. 11.2, п. 8 ст. 220 НК РФ).

Налоговики сами направят работодателю подтверждение. Вам останется только написать заявление о предоставлении ИВ работодателю — его пишут в свободной форме.

Шаг 3. Подайте 3-НДФЛ — для ИВ через налоговую инспекцию. Вы сможете подать декларацию уже на следующий год после покупки недвижимости: в ЛК плательщика есть специальная опция.

Отправьте налоговикам:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • все подтверждающие документы;
  • заявление о распоряжении переплатой.

Срок подачи 3-НДФЛ для ИВ не ограничен — вы сможете отправить декларацию в течение всего года. Но учтите, что после отправки декларации начнется камеральная проверка, которая длится до трех месяцев. Рекомендуем подавать документы не позднее сентября, чтобы налоговики успели проверить 3-НДФЛ и вернуть деньги на ваш счет.

Для сведения: порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

Получить вычет можно в упрощенном порядке

ИВ в сумме фактических расходов на покупку недвижимости и уплату ипотечных процентов предоставляют и в упрощенном порядке (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). По сути, от налогоплательщика ничего не требуется — ни заполнять декларацию, ни подавать подтверждающие документы. Надо только подать специальное заявление в личном кабинете.

Налоговики проведут проверку без запросов документов и пояснений от плательщика. Всю необходимую информацию о сделке в ИФНС получат через системы взаимодействия с внешними источниками — различными ведомствами, банками. Как только инспектор получит нужные сведения, он проинформирует плательщика в ЛК.

Если права на упрощенный ЛВ подтвердятся, то плательщик получит предзаполненное заявление на льготу для утверждения. Как только возврат одобрят, деньги перечислят в течение 15 рабочих дней.

Налоговый вычет при продаже недвижимости

Если продали недвижимость или долю в ней, то задекларируйте доход и заплатите подоходный налог. Но в особых случаях вы сможете уменьшить НДФЛ или не платить налог на доходы.

Если жилье находилось в вашей собственности пять лет или более, то платить подоходный налог с продажи не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Срок владения определяют с даты регистрации права собственности: она указана в свидетельстве о госрегистрации или в выписке из ЕГРН.

Еще от налогообложения освобождают обоих родителей или усыновителей двух детей (или больше) до 18 лет, а если дети учатся по очной форме — до 24 лет. Но только при соблюдении условий по приобретению другого жилья или доли в нем — по срокам, общей площади, кадастровой стоимости (п. 2.1 ст.

Читайте также:  Условия Возврата Ранее Уплаченных Алиментов Нюансы Подачи Иска В Разных Случаях В 2023 Году

217.1 НК РФ).

Если нет прав на освобождение, то воспользуйтесь вычетом. Но есть важные нюансы для ИВ:

  1. Проданное жилье не использовали для предпринимательства.
  2. Льготу заявляет налоговый резидент РФ.

Максимальный ИВ при продаже жилья или земли — 1 000 000 рублей. Если продаете другие активы (например, гараж) — из доходов вычтут 250 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Есть и другой вариант: уменьшить базу на расходы по покупке жилья и на проценты по ипотеке. Такие издержки надо подтвердить документами.

Чтобы получить ИВ, надо подать декларацию 3-НДФЛ на следующий год после продажи недвижимости. К декларации приложите все сопроводительные бумаги. Налоговики примут решение по льготе и уменьшат налоговую базу, а вместе с ней и подоходный налог, который надо заплатить в бюджет.

как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

Имущественный Вычет На Две Квартиры В 2023 Году

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.