Налоговый Документ В Платежном Поручении В 2023 Году
- Правила заполнения платежек изменились из-за новых правил уплаты налогов и взносов.
- С 1 января 2023 года все компании и ИП переходят на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом.
- Перечислять деньги ООО и ИП теперь должны единым налоговым платежом на единый налоговый счет.
- Новый порядок уплаты означает, что каждому налогоплательщику откроют свой счет в Федеральном казначействе, на который и придется и переводить деньги.
А вот отдельных платежек по большинству налогов и взносам с 2023 года не будет (Федеральный закон от 14.07.
2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
- Единый налоговый счет (ЕНС) — это новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
- ЕНС — это единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом.
- Налогоплательщик всегда будет понимать либо он должен государству, либо он может распорядиться положительным остатком по своему усмотрению.
- Единый налоговый платеж (ЕНП) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов.
- От уплаты налогов и страховых взносов через перечисление ЕНП на ЕНС отказаться не получится.
Однако в НК есть случаи, когда платежи в бюджет можно отправить не в составе ЕНП (п. 1 ст. 58 НК).
По новым правилам компании и ИП будут перечислять в составе ЕНП:
- налоги, в том числе НДФЛ за работников;
- авансовые платежи по налогам;
- страховые взносы, кроме взносов на травматизм;
- сборы; пени, штрафы и проценты по налогам, сборам и страховым взносам.
Налоги не входящие в состав ЕНП:
- НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, и взносы на травматизм, которые за счет ЕНП не перечисляют (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК, Закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
- Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах
- Лицензионный сбор за право торговли
- Задолженность (переплата) по налогам, сборам и иным обязательным платежам, образовавшаяся у налогоплательщиков до 1 января 2023 года
И так далее
Чтобы перечислить ЕНП на ЕНС, нужно оформить платежное поручение.
По новым требованиям в платежке по ЕНП достаточно будет указать ИНН, КБК и сумму платежа. Налоговый платеж можно будет заплатить даже через личный кабинет налогоплательщика.
Организации могут перечислить ЕНП со счета в банке и через личный кабинет налогоплательщика.
ИП вправе пополнить ЕНС еще наличными деньгами через банк, МФЦ, почту или местную администрацию (п. 6 ст. 45 НК).
Платить налоги и взносы за организацию или ИП сможет и третье лицо. В таком случае в платежке указывают ИНН налогоплательщика или налогового агента, за которого перечисляют ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. 15 ст. 45 НК).
Образец заполнения платежного поручения в 2023 году
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
Ищете больше информации, тогда вам могут оказаться интересны курсы:
Бухгалтер по расчету заработной платы со знанием кадрового дела +1С ЗУП 8
Налоговый практикум. Уровень 2. Технология составления деклараций по НДС и налогу на прибыль на ситуациях из практики
Образец платежки по ЕНП единого налогового счета заполнен с учетом проекта изменений в приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н.
Из этого проекта следует, что в платежке по ЕНП надо указать:
- плательщика и его ИНН;
- статус плательщика «01»;
- получателя, ИНН и КПП получателя;
- КБК;
- назначение платежа.
В поле «13» платежного поручения указывается наименование банка получателя средств
В поле «14» платежного поручения указывается БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)
В поле «15» платежного поручения в обязательном порядке указывается счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)
В поле «16» платежного поручения указывается получатель
В поле «17» платежного поручения указывается номер казначейского счета
Наш профессиональный совет!Чтобы правильно вести налоговый учет в организации, учебный центр РУНО рекомендует пройти курс: Налоговый учет и налог на прибыль. Профессиональный уровень Что вы будете уметь:
По окончании курса вы получите удостоверение о повышении квалификации Получить доступ Учебная программа |
Образец платежного поручения в 2023 году, как заполнить новую форму платежки на уплату налогов
В 2023 году платежные документы на уплату налогов, сборов, взносов оформляются по-новому. Это связано с тем, что бизнес должен рассчитываться с бюджетом в рамках единого налогового платежа (ЕНП).
На первый взгляд, идея здравая – налогоплательщик перечисляет деньги на свой единый налоговый счет, с которого ФНС самостоятельно списывает нужные суммы. Однако на практике все оказалось сложнее, поэтому предлагаем разобраться в правилах заполнения платежного поручения в 2023 году.
Что такое ЕНП
Сначала немного информации про единый налоговый платеж, потому что без этого будет непонятно, почему платежки оформляются разными способами.
В единый налоговый платеж входит большинство налогов, сборов, взносов, которые платит бизнес. В частности, это налоги НДС, НДФЛ, УСН, ЕСХН, на прибыль, землю, воду, транспорт, имущество, страховые взносы за работников (кроме травматизма) и ИП за себя, торговый сбор, акцизы.
Не включаются в ЕНП налог НДФЛ с иностранных работников, работающих в РФ на основании патента, госпошлина, если на нее не выдан исполнительный документ, и некоторые другие платежи.
Если конкретный платеж администрирует Федеральная налоговая служба, то он зачисляется на единый налоговый счет организации или ИП, даже если он не входит в состав ЕНП. Разобраться с распределением платежей, а также найти новые КБК на 2023 год можно в таблице от ФНС.
Кроме того, есть платежи, которые контролируют другие ведомства. В частности, страховые взносы на травматизм и профзаболевания работников надо платить в Социальный Фонд России.
Реквизиты ЕНС
Раньше платежи, которые администрирует налоговая служба, перечисляли по месту учета организации/ИП или налогооблагаемого имущества. Но с 2023 года порядок другой – для пополнения единого налогового счета применяются реквизиты, общие для всех налогоплательщиков.
Получателем денег является УФК по Тульской области, независимо от места регистрации компании или индивидуального предпринимателя. Об этом ФНС сообщает на своем сайте. Соответственно, и реквизиты в платежных документах надо указывать такие:
- Получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом);
- ИНН – 7727406020;
- КПП – 770801001;
- Наименование банка – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
- БИК банка (БИК ТОФК) – 017003983;
- Номер счета – 40102810445370000059.
Ниже мы увидим, что эти реквизиты приводятся в образцах платежных документов, подготовленных ФНС.
Правила и образцы заполнения платежных поручений
Действующие правила заполнения платежного поручения в приказе Минфина № 107н от 12.11.2013 сейчас меняются, чтобы соответствовать нововведениям. На основании этих изменений Федеральная налоговая служба подготовила образцы заполнения трех вариантов:
- для платежей, входящих в ЕНП, по которым подают уведомления об исчисленных суммах;
- для платежей, входящих в ЕНП, но которые можно перечислять в 2023 году на отдельные КБК без уведомлений;
- для платежей, не входящих в ЕНП.
Добавим сюда платежи, которые не контролируются ФНС и заполняются в прежнем порядке. В итоге получается 4 варианта платежек, рассмотрим каждый из них подробнее.
Платежное поручение для ЕНП
Начнем с рассмотрения нового способа перечислений в бюджет, когда в ЕНП можно включить сразу несколько платежей.
Как видим, в назначении платежа указан не конкретный налог или взнос, а «Единый налоговый платеж». Сумма в 100 000 рублей из этого образца может означать, что в нее включены, например, НДФЛ с работников на 32 300 рублей и страховые взносы на 67 700 рублей. Но это может быть и сумма для какого-то одного налога, предположим, аванса по УСН.
Для того, чтобы ФНС знала, в счет каких обязательств перечислены деньги, надо заранее подать уведомление об исчисленных суммах (или соответствующую отчетность по платежу, например, РСВ или декларацию).
Особенности заполнения:
- Общий КБК для ЕНП – 18201061201010000510;
- Статус «01»;
- Значение «0» в полях: «ОКТМО», «Основание платежа», «Налоговый период», «№ документа», «Дата документа».
Этот образец платежного поручения удобно использовать в качестве шаблона, ведь в нем достаточно один раз указать реквизиты налогоплательщика, а затем только менять сумму.
Платежное поручение вместо уведомления
В 2023 году, пока длится переходный период, можно заполнять платежные поручения, как и раньше, по каждому отдельному налогу, сбору, взносу. При этом уведомление об исчисленных суммах подавать не требуется. Об этом сказано в пункте 12 статьи 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
Вот как выглядит образец заполнения платежного поручения вместо уведомления.
Чем этот образец отличается от первого варианта?
- Во-первых, выбрано другое значение статуса – «02» вместо «01».
- Во-вторых, здесь указывают КБК одного налога, сбора, взноса, который оплачивается этой платежкой. Соответственно, вместо кода ЕНП (18201061201010000510) вписывают КБК конкретного платежа, найти коды можно в таблице ФНС, о которой мы уже выше сказали.
- В-третьих, заполняются поля ОКТМО и налогового периода. Значение ОКТМО должно соответствовать месту нахождения юрлица или жительства ИП, налогооблагаемого имущества или регистрации обособленного подразделения.
Пока известно, что перечислять платеж на отдельный КБК можно только в переходный период 2023 года. Дальше вариантов не будет – только на общий КБК для единого налогового платежа. Но если налогоплательщик хоть раз представит уведомление, то такая возможность будет утрачена еще в текущем году.
Платежное поручение вне ЕНП
Третий вариант платежки заполняется при перечислении платежей, не входящих в ЕНП, но которые администрирует ФНС. Например, госпошлина за внесение изменений в устав ООО. Вот как она заполняется.
Как видим, все варианты платежных документов содержат в себе одни и те же реквизиты получателя платежа – УФК Тульской области. Меняется только статус плательщика, КБК, поля ОКТМО и налогового периода.
Платежное поручение по другим платежам
Наконец, особым образом заполняется платежное поручение по платежам, которые контролирует не ФНС, а другие ведомства. Например, взносы по работникам на травматизм в 2023 году собирает новый Социальный Фонд России, причем перечисляют их по месту регистрации работодателя.
Из нового здесь только другой КБК (79710212000061000160), а также другие реквизиты вместо ФСС. Найти их можно на сайте СФР. Регион выбирается в правом верхнем углу, а дальше надо опуститься вниз по странице до раздела «Страхователям».
В назначении платежа указывают: «Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за (месяц) 20__г, рег.№ ___________».
Итоги
- В 2023 году, в связи с введением механизма ЕНП, расчеты в бюджет оформляются по-новому. В зависимости от критериев, рассмотренных выше, возможны 4 варианта платежных поручений.
- Если вы оформляете платежку для единого налогового платежа, а не для конкретного налога, сбора, взноса, обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах или установленную к этой дате отчетность. Без этого ФНС не сможет распределить поступившую сумму, и за вами будет числиться недоимка.
- При оплате платежей, которые администрирует ФНС, используются общие для всех налогоплательщиков реквизиты УФК Тульской области.
- Обратите внимание, что некоторые КБК изменились, их актуальные значения можно взять из таблицы ФНС.
- В порядок оформления платежных документов в 2023 году продолжают вноситься изменения, поэтому следите за обновлениями.
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Фнс опубликовала образцы платежных поручений по енс для разных случаев
Источник: разъяснения ФНС
Информация для: налогоплательщиков
С 2023 года бюджетные платежи перечисляются на единый налоговый счет (ЕНС). Но вариантов оформления платежек в этом году может быть не один, а целых три. В помощь налогоплательщикам ФНС опубликовала образцы заполнения платежных поручений для разных ситуаций.
Затем произошло Изменение получателя на Казначейство России (ФНС России) в реквизитах на ЕНП с 15.05.2023 в 1С
Уплата платежей, входящих в ЕНП
Для плательщиков, перешедших в 2023 году на вариант «одна платежка по нескольким налогам + уведомления по каждому» образец заполнения платежного поручения по ЕНП выглядит так:
Уплата платежей не входящих в ЕНП
- Несмотря на то, большинство налогов уплачиваются теперь на ЕНС, но также остались некоторые налоги, взносы, сборы, которые, как и раньше, перечисляются не в виде единого налогового платежа: госпошлина, НДФЛ с доходов иностранцев, взносы НС и ПЗ и др.
- Для этого случая ФНС приводит такой образец заполнения (в данном случае на уплату госпошлины):
- Чтобы разобраться, что входит в ЕНП, а что нет, можно воспользоваться таблицей «Перечень налогов», опубликованной ФНС.
Скачать таблицу
Платежка вместо подачи уведомления
В течение 2023 года действует переходный период по ЕНП, во время которого можно подавать в банк отдельные платежки по каждому налогу. Это вариант «без подачи уведомлений». При этом в платежном поручении необходимо полностью заполнить реквизиты (КПП, ОКТМО, налоговый период), чтобы ФНС верно идентифицировала платеж.
Образец платежки выглядит так:
ФНС обращает внимание: если в таком платежном поручении будет хотя бы одна ошибка, деньги автоматически попадут на ЕНП, и они не зачтутся в конкретный налог и срок.
Распределение такого платежа произойдет автоматически только после подачи декларации, расчета или уведомления об исчисленных суммах налога. А одно поданное уведомление сразу повлечет переход на вариант «ПП + уведомление».
Поэтому БухЭксперт8, как и прежде, настоятельно не рекомендует в 2023 году использовать вариант с отдельными платежками.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Платежное поручение по НДФЛ в 2023 году: новые реквизиты и образец заполнения
Вы должны самостоятельно выбрать, каким из двух способов будете перечислять НДФЛ в 2023 году. Первый– заполнить платежное поручение по единому налоговому платежу и отправить налоговое уведомление. Второй– заполнить платежное поручение на КБК налога на доходы физического лица без отправления налогового уведомления. Образцы платежек для каждого способа смотрите в статье.
Оперативно узнавайте об изменениях законодательства в КонсультантПлюс
подробнее
Внимание
Только в течение 2023 года можно вместо уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов направлять в налоговую платежное поручение по принципу, который работал в 2022 году.
При этом инспектор должен точно понять, какой это бюджет, налог, какой у него период и какую сумму надо внести. Как только в ИФНС поступит уведомление от плательщика, его право применять платежки аннулируется.
Начиная с 2024 года можно будет работать только с уведомлениями.
Платежные реквизиты
Начиная с 2023 года налоги, сборы и взносы направляют в адрес нового получателя – это Межрайонная ИФНС по управлению долгом, расположенная в Тульской области. И неважно, в каком регионе зарегистрирована организация или ИП.
Независимо от того, какой вариант перечисления НДФЛ выбрали, указывайте в платежке реквизиты из таблицы ниже.
Платежные реквизиты для перечисления НДФЛ
| Поле | Наименование поля | Значение |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
| 13 | Наименование банка получателя | Отделение Тула Банка России // УФК по Тульской области, г. Тула |
| 14 | БИК банка получателя | 017003983 |
| 15 | Номер счета банка получателя | 40102810445370000059 |
| 16 | Получатель | УФК по Тульской области (Межрегиональная ИФНС по управлению долгом) |
| 17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
КБК
- Выбор КБК зависит от варианта перечисления НДФЛ.
- Уплата НДФЛ по первому способу (через ЕНП): в платежке указывайте КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510.
- Уплата НДФЛ вторым способом (на отдельный КБК): выбирайте КБК в зависимости от вида дохода, из которого удержали налог.
КБК по НДФЛ в 2023 году остались те же, что и в 2022 году.
Исключение: КБК по НДФЛ с дивидендов, утвержденных Приказом Минфина России от 22.11.2022 № 177н.
НДФЛ по ставке 13 %, кроме дивидендов, — 182 1 01 02010 01 1000 110.
НДФЛ по ставке 15 %, кроме дивидендов, — 182 1 01 02080 01 1000 110.
НДФЛ по ставке 13 % с дивидендов до 5 млн руб. — 182 1 01 02130 01 1000 110.
НДФЛ по ставке 15 % с дивидендов свыше 5 млн руб. — 182 1 01 02140 01 1000 110.
Особенности заполнения платежных поручений по первому и второму способу смотрите в таблице:
КБК для платежных поручений
| Поле платежного поручения | Платеж по ЕНП | Платеж без налогового уведомления | |
| 101 | Статус плательщика | 01 | 02 |
| 104 | КБК | 182 0 10 61201 01 0000 510 |
|
| 105 | ОКТМО | 0 | Код ОКТМО по месту уплаты налога |
| 106 | Основание платежа | 0 | 0 |
| 107 | Налоговый период | 0 | Составной код периода: «МС»— месяц |
| 108 | Номер документа основания | 0 | 0 |
| 109 | Дата документа основания | 0 | 0 |
| 24 | Назначение платежа | Единый налоговый платеж | Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации |
Образцы платежных поручений
- Ниже – два образца платежных поручений в зависимости от того, какой способ уплаты НДФЛ выбрали.
- Образец заполнения платежного поручения по первому способу (через ЕНП)
- Приложение 2к Положению Банка Россииот 29 июня 2021 года № 762-П
- «О правилах осуществления перевода денежных средств»
- (форма)
| 0401060 | |
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 100 | 27.02.2023 | 01 |
| Дата | Вид платежа |
| Суммапрописью | Сто тысяч рублей 00 копеек | ||||
| ИНН 7727098760 | КПП 772701001 | Сумма | 100 000-00 | ||
| ООО «Налогоплательщик» | |||||
| Сч. № | 40702810190388912345 | ||||
| Плательщик | |||||
| ПАО «Сбербанк», г. Москва | БИК | 044525225 | |||
| Сч. № | 30101810400000000225 | ||||
| Банк плательщика | |||||
| ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула | БИК | 017003983 | |||
| Сч. № | 40102810445370000059 | ||||
| Банк получателя | |||||
| ИНН 7727406020 | КПП 770801001 | Сч. № | 03100643000000018500 | ||
| Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) | |||||
| Вид оп. | 01 | Срок плат. | |||
| Наз. пл. | Очер. плат. | 5 | |||
| Получатель | Код | 0 | Рез. поле | ||
| 18201061201010000510 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Единый налоговый платеж | |||||
| Назначение платежа |
Подписи Отметки банка
- Образец заполнения платежного поручения по второму способу (на отдельный КБК)
- Приложение 2к Положению Банка Россииот 29 июня 2021 года № 762-П
- «О правилах осуществления перевода денежных средств»
- (форма)
| 0401060 | |
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 100 | 27.02.2023 | 02 |
| Дата | Вид платежа |
| Суммапрописью | Сто тысяч рублей 00 копеек | ||||
| ИНН 7727098760 | КПП 772701001 | Сумма | 100 000-00 | ||
| ООО «Налогоплательщик» | |||||
| Сч. № | 40702810190388912345 | ||||
| Плательщик | |||||
| ПАО «Сбербанк», г. Москва | БИК | 044525225 | |||
| Сч. № | 30101810400000000225 | ||||
| Банк плательщика | |||||
| ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула | БИК | 017003983 | |||
| Сч. № | 40102810445370000059 | ||||
| Банк получателя | |||||
| ИНН 7727406020 | КПП 770801001 | Сч. № | 03100643000000018500 | ||
| Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) | |||||
| Вид оп. | 01 | Срок плат. | |||
| Наз. пл. | Очер. плат. | 5 | |||
| Получатель | Код | 0 | Рез. поле | ||
| 18210102010011000110 | 45374000 | 0 | МС.02.2023 | 0 | 0 |
| Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ | |||||
| Назначение платежа |
Подписи Отметки банка
Дополнительные материалы
- Типовая ситуация: ЕНП и ЕНС: уплата и отчетность
- Готовое решение: Как с 1 января 2023 г. налоговые агенты исчисляют и уплачивают налог
- Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам ‒ 2023
- Типовая ситуация: Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 г.
- Форма: Платежное поручение на уплату единого налогового платежа
- Форма: Платежное поручение на уплату НДФЛ по прогрессивной ставке с доходов свыше 5 млн руб., которое заменяет собой уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (Форма по ОКУД 0401060) (образец заполнения)
Изменились реквизиты платежного поручения для перечисления единого налогового платежа
18 мая 2023
Просмотров: 10130
В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».
Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.
Остальные реквизиты не изменились:
| Номер (поля) платежного документа | Наименование (поля) реквизита платежного документа | Значение |
| 13 | Наименование банка получателя средств | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области,г Тула |
| 14 | БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) | 017003983 |
| 15 | № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) | 40102810445370000059 |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
Посмотреть совместное письмо ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@
- Подробная информация о правилах уплаты налогов и взносов в 2023 году в статьях:
- ⇒ Новые реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2023 году
- ⇒ Основные изменения в работе бухгалтера в 2023 году
- Информация для пользователей программ Инфо-ПредприятиеВ связи с изменением реквизитов необходимо изменить наименование получателя налога, сборав справочнике бюджетных платежей
- Если перечисляете налоги и взносы посредством ЕНП — в получателе Единый налоговый счет 68/ЕНС (68/90)
- Если оформляете платежные поручения-уведомления во всех используемых получателях налогов и сборов
Зайдите в меню Справочники → Получатели бюджетных платежей, откройте нужного получателя и измените поле Получатель налога, сбора на Казначейство России (ФНС России).
Изменение получателя налога, сбора в справочнике получателей бюджетных платежей в программе Инфо-Предприятие
-
- Основные изменения в работе бухгалтера в 2023 году
- Новые реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2023 году
- Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Фнс разъяснила, как заполнять платежные поручения на перечисление енп — новости от редакции «бизнес секреты — тинькофф
Также налоговики рассказали, как заполнять платежки на списание налога, взноса или сбора с ЕНС вместо уведомлений об этом
О чем речь. Единый налоговый платеж, или ЕНП, — это особый порядок уплаты налогов, взносов и сборов.
Организация или ИП заранее переводит деньги на свой единый налоговый счет, ЕНС, в налоговой, а та списывает нужную сумму на основании отчетности плательщика или по уведомлению от него.
До 2023 года система работала в режиме эксперимента, а с 2023 года ее обязаны применять все ИП и компании, кроме ИП на НПД и плательщиков налога при АУСН.
Что такое ЕНП
С помощью ЕНП нужно вносить налоги и авансовые платежи по ним, страховые взносы, сборы, а также налоговые пени, штрафы и проценты. Однако реквизиты платежки для перечисления ЕНП на сегодня не утверждены.
Что изменилось. ФНС опубликовала образец заполнения платежного поручения на уплату ЕНП. Чтобы пополнить ЕНС, плательщик должен отправить деньги на счет Управления Федерального казначейства по Тульской области, указав свои реквизиты. Реквизиты получателя одинаковы для всех плательщиков, вне зависимости от того, где они зарегистрированы или находятся.
Пример платежного поручения на уплату ЕНП. Источник: ФНС
При заполнении платежки в реквизите «ОКТМО» нужно указывать «0». Если банк не проводит такую платежку, можно указать привычное значение ОКТМО из восьми знаков. Деньги все равно примут и учтут на ЕНС как единый налоговый платеж.
Налоговики также разъяснили, как заполнять платежные поручения на списание налога, взноса или сбора с ЕНС. В 2023 году платежки можно использовать вместо нового отчета — уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых взносов.
Приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н
Для этого поручение нужно заполнить по правилам, действовавшим в 2022 году. В нем нужно указать налоговый период в реквизите 107:
- для ежемесячных авансовых платежей добавить пометку «МС». Например, в платежке за январь 2023 года указать «МС.01.2023»;
- для квартальных авансовых платежей, таких как УСН и имущественные налоги компаний, указать пометку «КВ». В поручении за первый квартал 2023 года нужно будет написать «КВ.01.2023»;
- для НДФЛ, исчисленного и удержанного за конкретный период, сделать пометку «ГД». Например, для периода с 22 по 31 декабря 2023 года — «ГД.00.2023».
Не нужно представлять уведомление, если срок его подачи совпадает со сроком сдачи декларации или расчета.
Сроки подачи уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам и страховым взносам есть в памятке ФНС.
Памятка на сайте ФНС
Что это значит для бизнеса. Предпринимателям и компаниям нужно внимательно изучить новый порядок подачи уведомлений и соблюдать его, чтобы не пропустить сроки и избежать штрафов и пеней от налоговой.
Платежное поручение: скачать образец заполнения 2023
Владелец расчетного счета дает распоряжение банку сделать перевод денежных средств, используя платежное поручение. Скачать образец заполнения 2023 и бланк можно ниже. Выберите удобный формат: word или excel.
Получите бланк бесплатно!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
Навигация:
Платежное поручение оформляют, например, для:
- Оплаты контрагентам за товары или услуги.
- Перечисления налогов.
- Возврата кредитов.
- Перечисления платежей по договору.
Порядок заполнения платежных поручений установлен Минфином, так как документы обрабатываются автоматически. Обычно платежка нужна в четырех экземплярах. Документ относится к бланкам строгой отчетности, форма по ОКУД 0401060. Разберем, как заполнить платежное поручение.
Поля платежного поручения в 2023 году: образец заполнения
Заполнять документ несложно, главное — не допустить исправлений. Чтобы не ошибиться, скачайте образец заполнения платежного поручения и просто подставьте свои данные.
Получите образец бесплатно!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать интересующий вас образец
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
Как заполнить платежное поручение
Для начала вам надо указать:
- Дату документа и его номер — он должен быть не более шести знаков.
- Вид платежа. Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Если отправляете платежку через банк-клиент, укажите закодированное значение, принятое банком. Это поле можно оставить и незаполненным: в нашем примере платежного поручения (выше) оно пустое.
- Статус плательщика — код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, которые перечисляют деньги.
- Сумму платежа. Ее надо указать прописью с начала строки с заглавной буквы (копейки — цифрами). При этом «рубль» и «копейка» пишутся без сокращений.
Далее в реквизитах платежного поручения в 2023 году указываются данные о плательщике и получателе:
- ИНН, КПП,
- название организации,
- номер счета, наименование банка, БИК и т.д.
После этого заполните графы с дополнительными кодами:
- Вид операции — у платежного поручения шифр 01.
- Очередность платежей.
- Резервное поле. Его оставьте пустым.
- Код. Для налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. В это же поле при необходимости вписывается уникальный идентификатор начисления (УИН) — код из 20 или 25 цифр.
В 2023 году код УИН в платежном поручении указывают только при уплате пени, штрафа или недоимки по требованию ФНС, ПФР или ФСС.
После этого заполните нижнюю таблицу в документе.
- В поле «Получатель» (поле 104) впишите код бюджетной классификации, который показывает вид поступления в бюджет: налог, торговый сбор и т.д. Справочник КБК — здесь >>
- В поле 105 укажите код ОКТМО. В платежном поручении 2023 года он указывается вместо ОКАТО.
- В поле 106 впишите основание платежа. Код состоит из 2 букв, например, ОТ — погашение отсроченной задолженности. Если в списке кодов нет нужного вам платежа, ставьте 0.
- В поле 107, если платеж налоговый, заполните показатель налогового периода — как часто происходит уплата налога: МС — ежемесячно, КВ — ежеквартально, ПЛ — каждое полугодие, ГД — ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата.
- В полях 108 и 109 укажите номер основания платежа. Надо проставить номер документа, на основании которого происходит платеж, и дату. Проверьте себя по образцу заполнения платежного поручения.
- Поле 110 (тип платежа) в платежном поручении в 2023 году заполнять не надо, так как указывается КБК. В этом поле ставьте 0.
- Бланк подписывает тот, чья подпись есть на банковской карточке.
Срок действия платежного поручения — 10 календарных дней с момента его составления.
Заполнить платежное поручение онлайн
Вы можете заполнить платежное поручение онлайн в МоемСкладе. Это быстро, бесплатно и гарантирует, что вы не допустите ошибок.
Чтобы заполнить платежное поручение — онлайн, вам не нужно ломать голову, что писать во всех полях документа. Просто укажите компанию, контрагента, сумму и статью расходов. Все остальное сделает МойСклад: вы получите готовый документ и сможете сразу его распечатать.
Заполните платежное поручение онлайн!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать нужный бланк в Excel или PDF
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
Заполнить платежное поручение онлайн через МойСклад проще, чем собственноручно вписывать данные в бланк — сэкономите время и сделаете все без исправлений и помарок. Готовую платежку вы получите в удобных форматах Excel и PDF: сможете скачать ее на компьютер или сразу отправить контрагенту.
Как в 2023 году заполнить платежное поручение по требованию налоговой
У заполнения формы платежного поручения по требованию ИФНС есть особенности. Для удобства мы собрали их в таблицу:
| Поле | Что указать |
| Основание платежа (106) | Впишите «ТР». Это значит, что происходит погашение долга на основании полученного от налоговой требования. |
| Показатель налогового периода (107) | Здесь укажите срок оплаты, который отмечен в требовании ИФНС.Например, если вы уплачиваете налог за 2-й квартал 2019 года, в форме платежного поручения укажите: КВ.02.2017 |
| Номер документа (108) | Номер требования налоговой. |
| Дата документа (109) | В это поле переносят дату документа-требования ИФНС. |
В платежном поручении неверно указано назначение платежа: как исправить
Уточнить назначение платежа можно в несколько шагов:
- Уведомить контрагента о том, что назначение платежа надо изменить. Вы должны получить его письменное согласие.
- Известить банк, попросить его поставить отметку о приеме на копии уведомления.
- Подшить уведомление с отметкой банка к платежному поручению.
- Получить оповещение об изменении назначения платежа от своего банка и подшить его к платежке.
Исправления в документе делать нельзя, поэтому заранее разберитесь, как заполнить платежное поручение, а лучше оформите его онлайн.
Более 3 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Часто задаваемые вопросы
Что делать, если в платежном поручении не заполнено поле 22 (код)?
Поле 22 (уникальный идентификатор начислений) нужно заполнять при уплате штрафов, пеней и недоимок. Но налоговая разъяснила, что это не обязательно — можно ставить просто 0 (письмо ФНС РФ от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434@).
Обязательный или нет реквизит КПП в платежном поручении?
При перечислении денег юрлицам КПП указывать необязательно (положение ЦБ РФ от 19.06. 2012 №383-П). Но для определения получателя и плательщика лучше его вписать.
В чем отличия платежного поручения и платежного требования?
Главное отличие в том, что платежное требование — это обращение к банку снять деньги с расчетного счета клиента. Таким образом, поручением вы просите банк перечислить деньги с вашего счета контрагенту, а требованием — со счета плательщика на ваш.
Где в платежном поручении указывается УИН?
В поле 22. Смотрите наш пример платежного поручения и инструкцию по заполнению здесь >>
Где находится поле «Код выплат» в платежном поручении?
Это поле 110. Заполнять его нужно только при перечислении физлицам денег из бюджета, например, зарплаты бюджетникам. В этом случае нужно поставить в этой графе 1. Если не знаете, как заполнить в платежном поручении остальные поля, — читайте нашу инструкцию >>
Где в платежном поручении 2023 вид платежа?
Это поле 110, которое заполняют только при перечислении физлицам денег из бюджета.
Где указать статус плательщика ИП в платежном поручении в 2023 году?
В поле 101. Если оплата происходит в бюджет, ставьте двузначный числовой код, в остальных случаях — оставляйте его пустым.
Остальные реквизиты платежного поручения в 2023 году смотрите здесь >>
Форма платежного поручения обязательна или мы можем разработать свой бланк?
Свой бланк не подойдет. Форма платежного поручения утверждена Центробанком. Использовать можно только ее. Обязательно посмотрите наше платежное поручение. Скачать образец заполнения 2023 можно здесь. Сверьтесь с ним, чтобы не допустить ошибок.
Что нужно указать в поле 22 (КОД УИН) в платежном поручении в 2023 году?
Код УИН — это Уникальный Идентификатор Начисления. Он состоит из 20 или 25 цифр. Он нужен для перечисления налогов и взносов по требованию. УИН устанавливается для каждого индивидуально. Чтобы узнать свой код, нужно получить официальное требование от инспекции или фонда. УИН находится в его нижней части, рядом с реквизитами.
Что делать, если очередность платежей в платежном поручении указана неверно?
Если денег на счете достаточно, очередность платежей значения не имеет. Если денежных средств не хватает для выполнения всех распоряжений — банк спишет суммы в установленном законом порядке: первый в очереди платеж — алименты и выплаты по здоровью, а задолженность по налогам — под номером 3. Полный список указан в Гражданском кодексе.
Скачайте образец заполнения платежного поручения на 2023 год в удобном формате
Выберите удобный для вас вариант: word или excel. Минфин обрабатывает бланки платежных поручений автоматически, поэтому важен порядок заполнения документа, а формат может быть любым.
Бесплатно скачать бланк платежного поручения в excel
Бесплатно скачать бланк платежного поручения в word
Вы также можете заполнить платежное поручение онлайн в МоемСкладе. Просто укажите компанию, контрагента, сумму и статью расходов. МойСклад сформирует документ автоматически.
Заполните платежное поручение онлайн!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
- Скачать нужный бланк в Excel или PDF
У нас можно скачать и другие документы:
- Справочник КБК
- Таблица ОКТМО
- Другие формы документов