Вычет можно оформить, если вы оплачивали расходы собственных родителей, приёмные родители имеют статус опекуна или попечителя, поэтому если бывший подопечный оплатил лечение бывших приёмных родителей, то социальный вычет по таким расходам получить не удастся. Это же правило касается и родителей супруга – вычет за оплату их лечения может получить только он сам.

Для расчёта и получения налогового вычета не важен статус родителей. Они могут ещё работать по найму или уже находиться на пенсии, иметь статус индивидуального предпринимателя или самозанятого.

Для получения налогового вычета важно, кто именно оплачивал покупки и услуги. Вы можете получить налоговый вычет, если соответствуете условиям:

• являетесь налоговым резидентом России;
• платите НДФЛ, например, работаете по найму или сдаёте квартиру и оплачиваете НДФЛ с дохода;
• оплачивали медицинские услуги для ваших родителей.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за лечение родителей, если оплачивали следующие расходы:

• Медицинские услуги из переченя, установленного Правительством. Это могут быть приёмы врачей, различные анализы и обследования, операции или лечение у стоматолога;
• Покупка любых лекарств по рецепту врача. Если лекарства назначены во время пребывания в больнице, то вместо рецепта можно предоставить копию медицинской карты или другой документации о назначении медикаментов;
• Внесение страховых взносов по договору ДМС.

Медицинские услуги включают в себя простое и дорогостоящее леченее – для каждого отдельный перечень. Их важно разделять для расчёта размера вычета.

По всем социальным налоговым вычетам установлен единый лимит в размере 120 тыс. рублей. То есть вернуть обратно можно только 15,6 тыс. рублей налога (13% от 120 тыс. рублей расходов) по таким расходам как оплата обучения, лечения, спортивных занятий, страховых взносов и других, по которым можно получить социальный налоговый вычет.

Например, Марина оплатила курсы повышения квалификации на сумму 100 тыс. рублей и 30 тыс. заплатила за лечение матери у стоматолога. Вычет она сможет получить только с суммы 120 тыс. рублей, то есть налоговая служба вернёт ей 15,6 тыс. рублей налога. По остальным расходам вычет уже нельзя будет получить, и на другие годы остаток не перенесётся.

Также размер вычета ограничен годовыми доходами человека, которые облагаются НДФЛ. Допустим, в этом же году Марина работала только 2 месяца с зарплатой 40 тыс.

рублей, а остальное время находилась в декретном отпуске. Получается, что работодатель отчислил в ФНС за неё 10,4 тыс. в виде НДФЛ (13% от 80 тыс.

рублей), это и будет максимальная сумма вычета, если других вычетов Марина ещё не получала.

Справочно:

Медицинские услуги делятся на обычное и дорогостоящее лечение:

Обычное лечение – это большинство медицинских услуг, которые входят в переченьПравительства, в том числе приёмы врачей, операции, анализы и обследования, лечение у стоматолога и другое. Расходы на обычное лечение входят в лимит 120 тыс. рублей.

Дорогостоящее лечение – это виды лечения из отдельного перечня. Такие расходы не входят в общий лимит по социальным вычетам, рассчитываются отдельно, а размер вычета по ним ограничен только количеством налогов, которые гражданин заплатил за год.

Да, социальный налоговый вычет можно получить за оплату лечения не только родителей, но и других родственников:

• Детей до 18 лет, в том числе усыновлённых или тех, кто находится под вашей опекой. Вычет на лечение положен только за своих детей, если юридически родителем является ваш супруг, а вы нет, то вычет будет недоступен;
• Дети с 18 до 24 лет. Такая возможность появилась только в 2022 году. Если совершеннолетний ребёнок до 24 лет обучается очно, то за оплату его лечения также можно получить налоговый вычет;
• Супруги. За лечение супруга можно получить вычет в любом случае, даже если расходы он оплачивал сам. Супруг при этом также может являться предпринимателем или неработающим пенсионером. Важно, что брак должен быть официально зарегистрирован. Кроме того, если расходов было больше 120 тыс. рублей даже по обычному лечению и оба супруга платят НДФЛ, то размер вычета можно перераспределить между ними и получить в общей сложности до 31,2 тыс. рублей вычета.

А вот за лечение, бабушек, дедушек, братьев, сестёр и других родственников получить вычет не получится, даже если вы оплачивали их лечение. На данный момент законом такой возможности не предусмотрено.

Для оформления налогового вычета за медицинские услуги понадобятся следующие документы:

• паспорт, если подаёте налоговую декларацию лично;
• справка об оплате медицинских услуг, по форме специально для налоговых органов. В этой справке должно быть указано обычное или дорогостоящее лечение – это лучше проверить при получении документа в медорганизации;
• копия договора с медицинской организацией или ИП на оказание медицинских услуг, если такой договор заключался.

Вычет за покупку лекарств, оплату медицинских услуг или ДМС для родителей можно получить двумя способами:

Способ 1. Через работодателя

Этот способ действует, если вы оплачивали лечение родителей в текущем году. Например, Саша оплатил ДМС для отца и матери в 2023 году, в этом же году он может получить налоговый вычет. Для этого необходимо совершить 2 действия:

1. Подать заявление в ФНС России по месту жительства о праве на получение социального налогового вычета.

К заявлению нужно будет приложить все подтверждающие документы. Налоговая в течение месяца рассмотрит заявление и, если все хорошо, направит вам и вашему работодателю уведомление о вашем праве на получение вычета и его сумме.

2. Подать заявление на получение вычета работодателю

После получения уведомления можно подать заявление на получение вычета работодателя. Уже с ближайшей зарплаты или нескольких работодатель не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается размер вычета. 

Способ 2. Через налоговую

Если вы оплачивали лечение своё или родителей в один из трёх предыдущих лет, то вычет можно получить напрямую через налоговую.

Например, Марина, оплатила лечение мамы в 2021 году, в том же году она может получить вычет через работодателя, а в три следующих года (2022, 2023 и 2024) она ещё может оформить вычет через налоговую.

Начиная с 1 января 2025 года вычет по расходам в 2021 году уже нельзя будет получить.

Для того чтобы получить вычет за предыдущие годы, достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы и направить в налоговую. Проще всего это сделать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, заполнив простую форму. Но также можно заполнить декларацию в бумажном виде и вместе с документами подать лично, по почте или через МФЦ в ФНС России по месту жительства.

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за медицинские услуги, оформив возврат НДФЛ на сумму лечения или лекарств. Рассказываем, куда обращаться за возвратом и какие документы потребуются.

Закон предусматривает налоговый вычет на медицинские услуги — это возврат налогоплательщику уплаченной им суммы НДФЛ.

НДФЛ перечисляют в бюджет работодатели, заказчики по договорам ГПХ (если они выступают налоговым агентом) или физлица самостоятельно.

Вернуть налог допустимо в пределах сумм, уплаченных за лечение в рамках установленных законом лимитов.

В каких случаях можно получить возврат 13% за медицинские услуги?

Возврат НФДЛ допустим за (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• медицинские услуги;
• дорогостоящее лечение;
• лекарственные средства;
• страховые взносы по ДМС;
• санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.

Суммы за медицинские услуги и дорогостоящее лечение вернут, если они указаны в списках, утвержденных правительством (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).

Постановление № 458 закрепляет перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, в него входят, например, паллиативная помощь по поддержанию работоспособности органов на дому, терапия бесплодия методом ЭКО и пр.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=ygVd0J7Qv9C70LDRgtCwINCb0LXRh9C10L3QuNGPINCg0L7QtNC40YLQtdC70LXQuSDQndCw0LvQvtCz0L7QstGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Перед тем как сделать налоговый вычет за медицинские услуги, проверьте наличие лицензии у медицинской организации (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее: какие документы нужны для налогового вычета на лекарства

Кто может получить возврат НДФЛ за лечение

Право на возмещение НДФЛ имеет физлицо, оплатившее мед. услуги:

• себе и супругу;
• родителям и детям до 18 лет (в том числе усыновленным);
• детям до 24 лет в случае их обучения по очной форме;
• подопечным и опекаемым до 18 лет, до 24 лет при их обучении по очной форме.

Сколько вернут за лечение

Возместят фактически понесенные расходы в пределах 120 000 руб. за календарный год. Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме.

При расчетах учитывают сумму НДФЛ, уплаченную налогоплательщиком за год: если расходы на лечение превышают размер взносов по НДФЛ, то возместят максимальную сумму в пределах уплаченного налога. Супруги вправе разделить расходы для возмещения.

Неиспользованный остаток вычета не переносят на следующий год (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).

Дополнительно: как вернуть деньги за неоказанные услуги

Как получить налоговый вычет за лечение

Предусмотрено два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:

• через работодателя;
• через налоговую инспекцию.

Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, такую услугу не предоставляют.

Через работодателя

Вот как оформить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя:

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

К таким документам относятся:

• копии чеков;
• выписки с банковских счетов;
• договор на медицинские услуги;
• справка о стоимости лечения;
• подтверждение родства, если возмещение оформляют за родственников.

Копии чеков, выписки со счетов и договор не обязательны к предоставлению при наличии справки.

Для возмещения за лекарства дополнительно потребуются:

• рецептурный бланк;
• сведения из медицинской документации, если лекарство нерецептурное (выписка из карты).

Для возмещения за ДМС — копия страхового полиса или договора.

Шаг 2. Отправьте в ФНС заявление за возврат.

Заявление составляют по форме, утв. Приложением № 1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@:

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс

Скачать бесплатно

Его направляют в ИФНС по месту жительства через личный кабинет налогоплательщика, почтой или лично через приемную. К заявлению приложите подтверждающие расходы документы.

В течение 30 дней инспекция рассмотрит заявление и направит работодателю уведомление.

Шаг 3. Подайте работодателю заявление на возмещение НДФЛ.

Работодатель после получения уведомления из ФНС и заявления работника перечисляет ему сумму к возврату.

Заявление для работодателя составляют в свободной форме, подтверждающие расходы документы не требуются.

Через ФНС

А вот как получить налоговый вычет за лечение в 2023 г. через ФНС:

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию заполняют по Приложению № 1 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

К декларации прилагают аналогичные документы для налогового вычета за лечение в 2023 году, как в предыдущей инструкции для работодателя. Дополнительно понадобится справка о доходах и заявление (Приложение № 1 к декларации).

В заявлении укажите банковские реквизиты для перечисления.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Заполнение декларации доступно на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика:

Шаг 2. Направьте пакет документов в ФНС.

Документы направляют в инспекцию по месту жительства почтой, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги, вручают нарочно.

Шаг 3. Дождитесь решения налоговой.

ФНС рассмотрит документы в течение трех месяцев и направит уведомление о результатах рассмотрения.

При принятии положительного решения выплату проведут в течение месяца.

Может пригодиться: как оформить отпуск на санаторно-курортное лечение

Налоговый вычет за лечение родителей

Налоговый кодекс не ограничивает вид лечения родителей, за оплату которого можно оформить социальный вычет по НДФЛ (подп 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Принимаются расходы на лечение, покупку лекарств, диагностику, анализы, процедуры, различные операции, стоматологическое лечение, протезирование, операции на сердце, глазах и других органах, то есть все, с чем может столкнуться заболевший человек.

Размер вычета на лечение родителей

Возврат подоходного налога за анализы родителей можно получить за оплату ПЦР-теста на COVID-19, а также анализ на антитела к новой коронавирусной инфекции.

Рассмотрим, как рассчитать возврат налога за лечение родителей в 2023 году, и от чего зависит сумма. Разберем примеры расчета на самых частых ситуациях.

Размер вычета за оплату лекарств

Налоговую льготу за лекарства родителей можно получить в размере 120 тыс. рублей в год. То есть налогоплательщик ежегодно имеет право вернуть до 13 процентов от стоимости лекарств, но не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример

Стеблов купил для отца таблетки для разжижения крови за 137 тыс. Несмотря на то что курс лечения стоит больше установленного лимита, вернуть 13% за лекарственные препараты можно только со 120 тыс. Стеблов сможет вернуть подоходный налог в размере 15 600 (120 000 * 13%).

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Если курс лечения стоит меньше 120 тыс. рублей, возврат 13% налога осуществляется с фактических затрат.

Любые лекарства для родителей оформляются рецептом, даже безрецептурные. Без рецепта оформить льготу за родителей будет намного сложнее. Для этого потребуется собрать дополнительные документы: выписку из истории болезни или медицинской карты родителя, в которой будут зафиксированы все назначения и проведенные манипуляции.

Важно! Даже при наличии копии выписки из истории болезни рекомендуем взять рецепт на специальном бланке, чтобы у инспектора не возникли вопросы при проверке ваших документов.

Вычет за лечение, исследования и медицинские материалы

Чтобы рассчитать размер налогового вычета для лечения родителей, необходимо определить, какое было лечение — дорогостоящее или простое.

Список дорогостоящего лечения указан в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458. Врачи руководствуются этим документом, чтобы точно определить вид медицинских услуг.

Перед тем как собирать документы на возврат налога, запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Эта справка — один из важнейших документов для оформления льготы по НДФЛ.

В справке об оплате медуслуг будет стоять код, подтверждающий вид медуслуг:

Обозначение кода	Обозначение вида медуслуг
01	Простое
02	Дорогостоящее

Если в справке из клиники стоит код 01, вычет, включая расходы на лекарства, можно получить с суммы, не превышающей 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Возмещение НДФЛ составит до 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Если в справке стоит код 02, значит лечение входит в список дорогостоящих. На такой вид лимит не установлен, и вычет за лечение родителей в 2022 году предоставляется на всю сумму расходов.

Пример

Мышкин в 2022 году оплатил матери операцию на 165 тыс. Операция относится к дорогостоящему лечению, поэтому сын имеет право оформить налоговый вычет на родителя в 2023 году с полной суммы операции. Мышкин получит возврат НДФЛ в размере 21 450 (165 000 руб * 13%).

При оформлении льготы за лечение родителей возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный за аналогичный год.

Если получены две справки, — одна с кодом 01, а другая с кодом 02, — оформить вычет можно по каждой из них. По всем услугам с кодом 01 будет действовать ограничение в 120 тыс. рублей, а остальные услуги с кодом 02 заявляются в полном объеме.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Кто имеет право на возврат налога

Государство дает возможность оформить налоговую льготу детям, оплатившим лечение своего отца и/или матери, то есть своих единокровных родителей. При этом не имеет значения социальный статус родителя — пенсионер, безработный или трудоустроенный.

Сын или дочь должны официально работать или получать определенный доход, с которого уплачивается подоходный налог (НДФЛ).

За лечение родителей супруга(-и) вычет не дадут. Также не получится вернуть часть суммы от произведенных расходов, если оплачивалось лечение опекунов и попечителей.

Откажут в оформлении налогового вычета на лечение, если:

• Заявитель не имел дохода, который идет в расчет вычета и не платил налог по ставке 13% или 15%. Например, находится в декретном отпуске и получает только государственное пособие.
• Родители лечились за границей. Клиника должна быть только с российской регистрацией и соответствующей медицинской лицензией.

Получить льготу за отца или мать можно за последние три года.

Пример

Брат с сестрой оплатили в 2022 г. лечение отца-пенсионера в одной из клиник г. Москвы. Стоимость операции с кодом 01 в справке — 210 тыс. Брат уже оформлял вычет за 2022 г. за лечение жены и вернул весь уплаченный им налог, поэтому в справке об оплате указали данные сестры. Она может получить налоговый вычет в размере 120 тыс. и вернуть налог в размере 15 600 рублей.

При оформлении вычета важно соблюдать правила, в противном случае инспектор после проверки декларации и документов откажет в вычете. Заявить налог к возврату можно только с определенных доходов.

Важно! С 2021 г. в расчет идет доход, полученный по договорам ГПХ, от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от продажи/получения в дар имущества (за исключением ценных бумаг) и от некоторые другие виды доходов.

Когда подавать документы и за какие годы

У любого налогового вычета есть трехлетний срок давности. Это значит, что подать документы и получить деньги за лечение родителей-пенсионеров можно только за 3 года.

В 2023 г. можно получить вычет по расходам 2020, 2021 и 2022 гг, если в этот период у заявителя были расходы и он платил налог на доход по ставке 13% или 15%.

Получить налоговую льготу разрешено через работодателя или через налоговую инспекцию по месту жительства.

При оформлении возврата через ИФНС необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были затраты. Если лечение оплачено в 2022 г., то подавать документы на налоговую льготу можно не ранее 2023 г.

Чтобы получить льготу через работодателя, ждать окончания года не нужно. Документы подаются в том же календарном году, когда были расходы.

Какие документы требуются для вычета на лечение

Документы для ФНС на вычет

Перечень документов для налогового возврата через налоговую инспекцию:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие расходы (выписки, чеки, квитанции);
• договор с клиникой, в которой лечились родители;
• справка об оплате медицинских услуг;
• копия лицензии клиники;
• копия свидетельства о вашем рождении.

Подготовьте полный пакет документов и отнесите его в налоговую инспекцию. Проверять документы будут в течение 3 месяцев, еще 10 дней займет принятие решения и 30 дней — перечисление денег на счет.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Как получить налоговый вычет через работодателя

Список документов почти не отличается: не понадобится декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. Остальные документы те же. Передать пакет в ФНС можно лично при визите в инспекцию или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Отсканируйте бумаги и отправьте в специальной форме.

Камеральная проверка займет 30 дней. После этого ФНС составит уведомление на налоговый вычет и самостоятельно отправит его работодателю.

В тот же месяц бухгалтер перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты и вернет тот налог, что был уплачен с начала года. Полный оклад будет выплачиваться до конца года или до полного исчерпания возврата — в зависимости от того, что наступит ранее.

Налоговый вычет за лечение

Частые вопросы

В клинике не дали справку за оплаченную для отца операцию. Дадут вычет? +

Без справки об оплате медуслуг получить льготу по НДФЛ не получится. Это один из обязательных документов. Рекомендуем обратиться в клинику и запросить справку.

Справку получили с кодом 01, расходы на 230 тыс. Сколько я смогу вернуть? +

Так как оказанные вашим родителям медуслуги не относятся к дорогостоящим видам, вы можете заявить к вычету только 120 000 рублей, независимо от того, что фактические расходы были больше. Сумма возврата составит 15 600 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение родителей мужа, если они на пенсии? +

Нет. Вы можете получить льготу по НДФЛ только за своих единокровных родителей. Но ваш муж может получить вычет по расходам за операцию для своих родителей.

Заключение эксперта

Вычет за лечение родителей в 2023 году могут получить их взрослые дети. Внимательно соберите все документы, рецепты от врачей и запросите в клинике справку об оплате медицинских услуг. Заполните декларацию 3-НДФЛ и передайте с подтверждающими документами в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров: сумма в 2023 году, пошаговая инструкция, перечень документов

Неработающие пенсионеры не могут компенсировать часть своих расходов на лечение. Но если медицинские услуги им оплатили дети, они имеют право на налоговый вычет за лечение родителей.

Рассказываем, как оформить вычет за лечение родителей, сколько денег вернут, какие документы нужно собрать и куда обращаться.

Условия оформления социального налогового вычета на родственников

Условия оформления вычета. Вычет за родителей может оформить дочь или сын, которые:

• получают зарплату или имеют иные доходы, с которых удерживается НДФЛ;
• являются налоговым резидентом РФ (не путать с гражданством);
• тратили свои деньги на медицинские услуги и могут документально подтвердить расходы (по услугам, полученным в рамках ОМС, вычет не положен).

• Еще одно условие — медицинская организация находится в России и имеет лицензию.
• Сами родители на пенсии не могут оформить вычет, так как у них отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ.
• За каких родственников можно получить социальный вычет. Вернуть НДФЛ можно за оплату лечения следующих родственников:

• налоговый вычет за лечение мамы или папы;
• супруга или супругу;
• ребенка младше 18 лет (до 24 лет при обучении на очной форме).

При получении вычета за родителей не имеет значения, продолжают ли они работать или уже на пенсии. Главное, чтобы дочь или сын были официально трудоустроены и получали зарплату, облагаемую НДФЛ. Если, к примеру, дочь сама на пенсии, находится в декрете или является самозанятой, то получить вычет за родителей она не сможет.

По каким расходам можно получить вычет. Налоговый вычет можно получить:

• за оплату медицинских услуг: диагностику и лечение в стационаре или поликлинике, реабилитацию в санатории;
• лекарственных препаратов, назначенных врачом (с 2019 года нет ограничений по наименованию лекарств);
• за лечение зубов, протезирование;
• оплату полиса ДМС.

Вычет положен за УЗИ, анализы, КТ и рентген, платный прием врача, ПЦР-тест на COVID-19, хирургические операции, лечение сахарного диабета и пр.

Максимальный размер налогового вычета.  Из бюджета можно вернуть до 13% от суммы официально подтвержденных расходов. Возвращают не сами затраты на лечение, а сэкономленный НДФЛ.

Есть лимит. Вернуть можно не более 15600 р. – это 13% от 120 000 р. (на основании п.2 ст.219 Налогового кодекса).

Но при условии, что НДФЛ в таком размере был уплачен в бюджет.

Например, налогоплательщик заплатил за год налог на сумму 13 тыс.р. – это и будет его персональный лимит. Больше, чем 13 тыс.р. перечисленного в бюджет НДФЛ он не получит.

В указанный лимит входят и другие социальные затраты – на оплату спорта или образования. Если вы оплатили абонемент в фитнес-клуб за 100 тыс.р., то вернуть за лечение отца сможете только не более 20 тыс.р.

Лимит действует в течение 1 календарного года. Если вы в 2022 году исчерпали всю сумму вычета в 120 тыс.р., в 2023 году вы снова можете возвращать НДФЛ по расходам до 120 тыс.р.

Лимит не применяется при оплате дорогостоящего лечения из перечня, утвержденного Правительством. Например, при оплате операции на сумму 300 000 р., вернуть можно 39 000 р. (300 000*13%).

Медицинская организация сама указывает в справке, какое лечение получил пациент – обычное или дорогостоящее.

Если в справке стоит код «2» вычет за лечение или лекарства можно получить без лимитов, то есть по фактическим расходам.

Чтобы увеличить сумму вычета, плату за лечение можно разделить между несколькими детьми или между ребенком и супругом.

Например, неработающая пенсионерка проходит длительное лечение на 170 тыс.р. Чтобы вернуть больше денег дочь и сын разбили оплату напополам – каждый оформит вычет с 85 тыс.р. и получит по 11,05 тыс.р. Всего они компенсируют 22,1 тыс.р. Если бы лечение полностью оплатила дочь, то она смогла бы вернуть не более 15,6 тыс.р.

Пошаговая инструкция по оформлению налогового вычета за лечение родителей

Куда обращаться. За возврат НДФЛ из бюджета отвечает налоговая инспекция. Получить такой вычет можно как через налоговый орган, так и у работодателя.

Когда обращаться.  Для оформления вычета по медицинским расходам нужно успеть обратиться в ФНС в течение 3 лет. До конца 2022 года можно оформить налоговый вычет по расходам 2019 года.

При оформлении возврата через ФНС нужно дождаться окончания года. То есть при оплате лечения в 2022 году оформить налоговый вычет можно будет только в 2023 году.  Для получения возврата через работодателя можно не дожидаться окончания года.

Список документов. Для получения налогового вычета за лечение родителей нужно собрать следующие документы:

1. Справка из медицинской организации об оплате услуг для налоговых органов (по утвержденной форме). В справке указываются ФИО налогоплательщика и его матери (отца), а также тип лечения «1» — обычное и «2» — дорогостоящее.
2. Документ, подтверждающий родство: при оплате лечения за родителей понадобится свидетельство о рождении.
3. Документ, подтверждающий смену фамилии у родителя и ребенка: свидетельство о браке (разводе).
4. Справка о начисленных и удержанных налогах за год по форме 2-НДФЛ.
5. Копия договора, заключенного с медицинской организацией.

Важно.  Главным документом, подтверждающим право на вычет, является справка из медицинской организации (не чеки об оплате). Дополнительные документы предоставляются по желанию и без них право на вычет сохраняется:

1. Копия лицензии медицинской организации. ФНС сама может проверить наличие у клиники лицензии по реестру.
2. Платежные документы, подтверждающие размер расходов: чеки из терминала, квитанции, выписка по счету и пр.

1. При оплате лекарств:
2. — Помимо чека на оплату нужен рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика».
3. Рецепт должен быть обязательно, без него вычет за лекарства не предоставят, даже если лекарство можно приобрести без рецепта и препарат есть в назначениях по медицинской карте.
4. При оплате медицинской страховки ДМС:
5. — Копия договора ДМС, предусматривающего оплату медицинских услуг, а также платежные документы.

На кого должен быть оформлен договор. В медицинском учреждении оформляют договор с пациентом и могут внести в него условие о том, что услуги будет оплачивать третье лицо. Хотя это не обязательно – даже если в договоре фамилия плательщика не фигурирует, он все равно сможет оформить вычет. Главное, чтобы справка из медицинского учреждения была оформлена на ребенка пенсионера.

С какой карты нужно платить. Чтобы получить вычет за лечение родителей, платеж должен пройти с карты дочки или сына. Если лечение оплачено с карты третьего лица или самого пенсионера, в вычете откажут. Выйти из положения можно, написав на плательщика доверенность на оплату расходов. Заверять ее нотариально не нужно (согласно письму УФНС по г. Москве № 20-14/4/024732@).

Порядок действий. Вычет можно оформить через работодателя до конца календарного года, в котором были расходы на лечение. Чтобы получить вычет нужно:

1. Заказать в медицинском учреждении справку для налоговой.
2. Обратиться в ФНС по месту жительства с подтверждающими документами и заявлением подтверждении права на социальный налоговый вычет. Передать документы можно лично или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.
3. В течение 30 дней ФНС выдаст вам и вашему работодателю уведомление.
4. С этого момента работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты пока не исчерпается сумма вычета или перечислит излишне удержанный НДФЛ за текущий год.

Чтобы получить вычет через ФНС нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за период оформления вычета (по расходам за 2022 год вычет оформляется не ранее 2023 года).

Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика. Здесь автоматически заполняются сведения о полученных доходах в отчетном периоде, которые передавал работодатель.

Достаточно указать информацию о расходах на лечение и прикрепить подтверждающие документы (их сканы или фотографии).

• Также декларацию с документами можно передать при личном приеме.
• Проверка занимает в ФНС до 3 месяцев, но в 2022 году действует внутреннее распоряжение ФНС о сокращении сроков проверки до 15 дней.
• Когда проверка завершится, в личном кабинете можно будет распорядиться переплатой по НДФЛ, указав свои реквизиты для получения вычета.
• Когда могут отказать в налоговом вычете. В оформлении вычета на лечение родителей могут отказать, если:

• отсутствовали доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%;
• родители лечились за границей или в клинике без лицензии;
• исчерпан лимит социального вычета в 120 тыс.р.

Часто задаваемые вопросы

Оплатила лечение на 250 тыс.р., а в справке указали код «01». Сколько денег я смогу вернуть?Лимит будут определять по коду в справке. В Вашем случае лечение не будет считаться дорогостоящим. Вы сможете компенсировать затраты в пределах 120 тыс.р. – 15,6 тыс.р.
Мне 25 лет, я – самозанятая и получить вычет не могу. Может ли моя мама, которая работает, оформить вычет на себя?Нет, родители могут получать вычет за лечение только своих несовершеннолетних детей.
Можно ли получить вычет, если при лечении не дали справку для налоговой инспекции?Нет, вначале вам нужно запросить справку в медицинской организации – это обязательный документ

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

• на себя;
• на родителей;
• на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, а при обучении ваших детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет;
• на супруга (супругу).

• При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
• Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
• Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. За один налоговый период вы можете оформить вычет и на обычное лечение, и на дорогостоящее.

Если вы оплачивали медицинские услуги:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
• копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в Федеральной налоговой службе (ФНС), подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

1. Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года).
2. Это можно сделать:
3. Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Расскажите друзьям