19:16

В элитном московском ЖК взорвался холодильник. Пострадал человек

19:04

Станция «Луна-25» передала первые снимки из космоса

18:30

Доплавались до рекордов! Чем запомнился VIII фестиваль «Фонтанка SUP»

18:02

Выпавший из гнезда ворон Карлуша обрел новую жизнь

17:24

Банк России анонсировал внеочередное заседание по ключевой ставке

16:59

Роспотребнадзор отменил ковидное анкетирование на границах

16:38

Выстрел в дверь на проспекте Обуховской Обороны попал на видео

16:27

В Галерной гавани согласовали новые жилые кварталы и деловую зону

16:06

На Алтае устроили забег избушек на курьих ножках. Одной снесло крышу

15:32

РИА: Минобороны РФ заказало автомобили в стиле «Безумного Макса»

15:22

Знакомство в интернете закончилось для петербуржца смертью в Мурино

14:47

В Армении утонул глава дипмиссии Украины

14:18

Премьер-министр Латвии объявил об уходе в отставку

13:50

«Ъ»: цены на майонез могут подняться на 12 %

13:27

Петербуржец, выбросивший из окна свою мать, избежал наказания

12:39

Mercedes отключил дилеров от своего ПО

12:22

Перед Крымским мостом длинные пробки

12:16

Аэропорт в Мариуполе не будут восстанавливать в ближайшие два года

12:00

Банк России собирается повышать ключевую ставку из-за курса рубля

11:57

В Екатеринбурге нашли пятилетние мумии отца и сына

11:21

Захару Прилепину присвоили звание подполковника Росгвардии

10:58

Полиция поймала 150 нелегалов, которые таксовали во Всеволожске

10:44

В США во время авиашоу потерпел крушение самолет МиГ-23

10:29

На юге Казахстана начали выращивать бананы в промышленных масштабах

10:19

Турция готовится к возможному визиту Путина20 апреля 2023, 17:04 Пелагия Тихонова / «Коммерсантъ»Поделиться

Если вы потратились на что-то важное или у вас родился ребенок, государство готово вернуть вам часть уплаченного налога на доходы в виде налогового вычета.

Только нужно государству об этих расходах рассказать — подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Обязаны вы отчитаться и о доходах. «Фонтанка» подготовила ответы на самые важные вопросы.

Налоговый вычет — это часть дохода, которую государство освободит от обложения налогом на доходы физлиц либо вернет часть ранее удержанной суммы.

Денежная выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него. Например, если вы за год потратили на свое обучение 120 тысяч рублей (это максимальная сумма по данному виду вычета), государство вам вернет не всю сумму целиком, а лишь подоходный налог с нее — 15,6 тысячи рублей, то есть компенсирует часть НДФЛ, который ранее удержал работодатель при выплате зарплаты.

На налоговые вычеты могут рассчитывать налоговые резиденты РФ — граждане, которые находятся в России не менее 183 дней в году, получают доход и отдают 13% от него государству в виде НДФЛ.

Тот, кто получает зарплату в конверте, работает как самозанятый или не работает вовсе, право на налоговый вычет теряет.

Это же относится к доходам от долевого участия в организациях, выигрышей в лотерею и азартные игры.

Социальные

На благотворительность

За вычетом могут заявиться те, кто в течение года перечислял деньги благотворительным организациям, некоммерческим организациям, которые работают в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и т.д., а также религиозным организациям.

От налогов можно освободить не более 25% годового дохода.

На обучение

Вычет полагается не только за обучение в вузе, но и в детских садах и школах. Сюда же относится обучение в учреждениях дополнительного образования — музыкальные школы, автошколы и курсы повышения квалификации.

Можно получить вычет за собственное обучение, обучение ребенка при очной форме до 24 лет — своего, подопечного, а также своих брата или сестры.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=ygVV0JLQvtC30LzQvtC20L3QviDQm9C4INCf0L7Qu9GD0YfQuNGC0Ywg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCS0YvRh9C10YIg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Максимальная сумма расходов, на которую можно получить вычет, — 120 тысяч в год на свое обучение, брата или сестры. При оплате обучения своего ребенка или взятого под опеку вычет, на который могут рассчитывать родители, ограничен суммой в 50 тысяч рублей, то есть можно вернуть до 6,5 тысячи рублей НДФЛ за каждого ребенка.

На лечение

Вычет можно получить за оплату лечения, приобретение медикаментов для себя, супруга, родителей и детей до 18 лет (или до 24 лет, если обучаются очно в вузах), а также взносы на добровольное медицинское страхование. Для подтверждения расходов следует запастись справкой об оплате медицинских услуг, а сами медицинские организации должны иметь государственную лицензию.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ, — 120 тысяч рублей за год, если это обычная процедура.

Если же оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения, то здесь ограничений нет. Например, вы потратили на имплантацию зубов 300 тысяч рублей — вернуть с этих расходов можно 39 тысяч (300 тыс. * 13%).

• Определить тип оказанной услуги можно самостоятельно по справке об оплате, ее выдаст клиника по вашему запросу: код услуги «1» — это простое лечение, код «2» — дорогостоящее.
• На пенсию и страхование жизни
• Получить вычет можно по взносам за себя, супруга, родителей и детей-инвалидов в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации по договорам пенсионного страхования, по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, и по взносам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма таких расходов, с которой можно получить вычет, — 120 тысяч рублей в год.

На физкультурно-оздоровительные услуги

Возможность компенсировать затраты на занятия спортом и фитнесом появилась с 2023 года. Причем потратиться на абонемент в фитнес-клуб или бассейн можно как для себя, так и для несовершеннолетних детей (или до 24 лет, обучающихся в вузе на очной форме), и несовершеннолетних подопечных.

1. Для получения вычета придется представить в налоговую ксерокопию договора со спортивным учреждением или секцией и кассовый чек.
2. Важное условие — организация физкультуры и спорта должна быть включена в перечень, утвержденный правительством РФ.
3. Инвестиционные
4. Такой вычет можно получить в трех случаях:

— Если вы получали доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, они перечислены в подпункте 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 Налогового кодекса.

Важное условие, которое дает право на вычет, — бумаги должны находиться в вашей собственности более трех лет. Предельная сумма вычета рассчитывается по формуле: число лет, которое вы владели ценными бумагами, * 3 млн рублей * 13% (ставка НДФЛ).

Для получения вычета нужно обратиться с заявлением к брокеру, размер вычета он определит самостоятельно.

— Если вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тысяч в год. Предельный размер материальной выгоды составит 52 тысячи рублей (400 тыс.*13%).

Важный момент: иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета нельзя. Если так вышло, что был заключен новый договор, ранний следует закрыть в течение месяца.

Если этого не сделать, то вычеты не предоставляются ни по первому, ни по второму счету.

— Если получали доход по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете. В этом случае вычет предоставляется в полной сумме прибыли, но только после окончания договора на ведение ИИС, и если с даты его открытия прошло не менее трех лет. Если счет будет закрыт до истечения трехлетнего срока с момента открытия, полученные вычеты придется вернуть.

Имущественные

Право на получение имущественного вычета возникает при:

• продаже имущества;
• покупке жилья (дома, квартиры, комнаты);
• строительстве жилья или покупке земли для этих целей;
• если ваше имущество было выкуплено для нужд государства или муниципалитета.

Максимальная сумма, с которой получится вернуть 13% стоимости недвижимости, — 2 миллиона рублей. Если на покупку недвижимого имущества было потрачено 1,5 миллиона, размер вычета составит 195 тысяч рублей. Если жилье обошлось в 10 миллионов, то вычет ограничится предельной суммой в 260 тысяч.

• Правом на вычет не удастся воспользоваться, если жилье приобреталось за счет работодателя, маткапитала или если сделка состоялась между супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками.
• Проценты за проценты
• При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 13% от суммы уплаченных по кредиту процентов.

Лимит по сумме процентов — 3 миллиона рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Это касается кредитов, оформленных после 1 января 2014 года, по тем, которые были оформлены раньше, 13% можно вернуть от всей суммы процентов.

1. Важный нюанс — имущественный вычет полагается только за один объект недвижимости.
2. Стандартные
3. На налогоплательщика

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, люди, ставшие вследствие этой аварии инвалидами, военнослужащие, ставшие инвалидами, защищая РФ, имеют право на вычет в 3 тысячи рублей ежемесячно.

Вычет инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военных, лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей, полагается в размере 500 рублей ежемесячно. Причем, если гражданин имеет право более чем на один стандартный вычет, ему предоставляется максимальный.

Полный перечень, кто может претендовать на стандартный вычет «на себя», приведен в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.

На ребенка

Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего — 3 тысячи, на ребенка-инвалида — 12 тысяч родителям и 6 тысяч опекунам и попечителям. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим. Единственный родитель имеет право на удвоенный вычет.

• Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход родителя/опекуна нарастающим итогом с начала года не превысит 350 тысяч рублей.
• Важно понимать, что вычет у работодателя — это не возврат денег: на руки вам их никто не даст, просто эти суммы освободят от обложения налогом.
• У работодателя

Для того, чтобы оформить вычет, работодателю нужно предоставить всего лишь заявление. Уведомление от налоговой о получении права на вычет получать не нужно — с 2022 года налоговые органы сами сообщают работодателям о том, что у сотрудника есть право на социальный или имущественный вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=YAHIAQE%3D

При подсчете зарплаты бухгалтерия будет отнимать от начислений сумму вычета и рассчитывать налог с остатка. Например, у вас один ребенок и зарплата в 50 тысяч рублей.

Каждый месяц, с января по июль, бухгалтер будет отнимать от вашей зарплаты 1,4 тысячи рублей и облагать налогом только 48,6 тысячи.

За семь месяцев (затем доход превысит 350 тысяч рублей) экономия составит почти 1,3 тысячи рублей.

На «Госуслугах»

Для получения вычета через портал «Госуслуг» можно отправить в ФНС документы, подтверждающие право на вычет, и декларацию 3-НДФЛ. Чтобы создать декларацию, с сайта ФНС потребуется скачать и установить программу «Декларация» («Госуслуги» предложат вам кликабельную ссылку), заполнить ее и сохранить в формате xml.

Перед отправкой нужно будет подписать документы усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) или усиленной неквалифицированной электронной подписью (УНЭП) в приложении «Госключ», портал сам предложит вам ссылку на него.

Если все заполнено верно, ведомство зарегистрирует заявку в течение одного рабочего дня — в личный кабинет вам придет уведомление о том, что декларация зарегистрирована. Если что-то пошло не так, вы получите отказ от регистрации с указанием причин.

В личном кабинете на сайте ФНС

В личном кабинете нужно нажать кнопку «Получить вычет», выбрать вид вычета и заполнить данные для подачи заявления: отчетный год, сумму расходов. Далее следует выбрать счет в банке для перечисления денег, прикрепить подтверждающие документы: сканы договоров, чеков, подтверждающих оплату, подписать декларацию электронной подписью и нажать «отправить».

Сведения о ваших доходах и сумма удержанного налога отобразится в личном кабинете автоматически. По каждому виду вы увидите памятку с суммой, которой ограничен размер вычета, и сумму, доступную к возврату.

1. Лично в налоговой инспекции
2. Чтобы заявляться на вычет в налоговую, нужно обращаться по месту регистрации и с декларацией 3-НДФЛ, заполненной в бумажном виде.
3. Несколько советов по заполнению декларации:

• Писать нужно синей или черной ручкой печатными буквами.
• На первой странице указать количество листов отчета и документов, которые вы приложите для подтверждения расходов.
• Если заполняете бланк в текстовом редакторе, используйте шрифт Courier New высотой 16 или 18 пунктов, выравнивайте текст по правой стороне.
• В каждой ячейке указывайте только один символ.
• Сумма налога округляется в меньшую сторону, для сумм от 50 копеек — в большую.

Приложите к декларации подтверждающие документы и отправьте письмом в ФНС с описью вложения. Сохраните квитанцию об отправке.

Когда можно подавать декларацию?

Заявиться за вычетом можно в любое время в течение года, но не позднее трех лет с тех пор, как были произведены расходы. То есть в 2023 году можно получить вычеты за период с 2020-го по 2022 год. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Да. Но общий лимит по сумме составляет 120 тысяч рублей. Это касается всех социальных вычетов.

Да, если это касается имущественных вычетов. По социальным вычетам такой поблажки нет — подать заявку на социальный вычет в течение календарного года можно только один раз.

Важный нюанс. Если в тот год, когда оплачивали лечение, обучение или фитнес, вы проработали всего два месяца, сумма уплаченного налога не сможет покрыть всю сумму вычета, и оставшаяся часть денег сгорит.

Решение по декларации ФНС примет в течение трех месяцев после камеральной проверки, еще месяц потребуется на возврат налога. Статус декларации можно будет проверять в личном кабинете сайта ФНС или в приложении «Налоги ФЛ».

С 2023 года все платежи налогоплательщика учитываются в одном котле, отказаться от нового формата нельзя, он обязательный. Если у вас есть задолженность по уплате какого-либо налога, вычет автоматически зачтется в погашение этого долга, а на расчетный счет вы получите оставшуюся сумму. Или не получите ничего, если сумма долга больше суммы вычета.

Например, вы забыли заплатить транспортный налог и налог на имущество, и общая сумма задолженности составляет 4 тысячи рублей, и при этом претендуете на вычет по услугам на спорт, за которые заплатили 17,5 тысячи рублей.

Вычет с этой суммы составит 2 275 рублей, и денег вы не увидите — в полном объеме сумма уйдет на погашение задолженности по налогам, и еще 1 725 вы останетесь должны.

Если же вы потратили на услуги 50 тысяч, вычет составит 6,5 тысячи рублей, и на руки вы получите, с учетом погашения долга, 2,5 тысячи рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=TZfYLeN-IFc\u0026pp=ygVV0JLQvtC30LzQvtC20L3QviDQm9C4INCf0L7Qu9GD0YfQuNGC0Ywg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCS0YvRh9C10YIg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете на сайте https://www.nalog.gov.ru/

• Когда подать декларацию 3-НДФЛ не право, а обязанность?
• Обратиться за вычетом и подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ — это право налогоплательщика, которым, если не хочет, он может и не воспользоваться.
• Для тех же, кто в 2022 году получал доходы, не связанные с трудовой деятельностью, отчитаться о них и подать декларацию в ФНС не право, а обязанность.
• Заявить в налоговую о доходе вы обязаны в следующих случаях:

— Если получили доход от продажи недвижимости, которым владели менее 5 лет. Если же недвижимость была получена в наследство или в подарок, срок сокращается до трех лет.

— Если вам подарили недвижимость, машину, акции, доли или паи, и дарители не являются вашими родственниками.

— Если вы получили вознаграждение по договорам «заказчик-исполнитель», в том числе от сдачи в аренду любого имущества.

— Получили доходы от зарубежных источников.

— Выиграли в конкурсе. Важный момент — если конкурс был рекламный, то выигранное имущество облагается налогом по ставке 35%.

— Выиграли в лотерею или казино. В этом случае НДФЛ следует заплатить не позднее 1 декабря 2023 года.

1. Когда последний день подачи декларации о доходах?
2. В 2023 году подать декларацию в налоговую следует до 2 мая, а уплатить исчисленный налог — не позже 17 июля.
3. Наталья Вязовкина, «Фонтанка.ру»

Пелагия Тихонова / «Коммерсантъ»читать все комментариидобавить комментарий

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

Отправьте свою новость в редакцию, расскажите о проблеме или подкиньте тему для публикации. Сюда же загружайте ваше видео и фото.

Банк «Санкт-Петербург» повысил процентные ставки по накопительному счету. Теперь на остаток средств на счете на сумму от 15 тыс. до 1,5 млн рублей начисляется 6% годовых, на сумму от 1,5 млн — 6,5%, а на сумму, превышающую 10 млн рублей, дополнительно начисляется 3%. Кроме того, для держателей карт Mastercard BlackEdition/МИР Supreme предусмотрена специальная надбавка 0,5%. Накопительный счет можно бесплатно открыть в интернет-банке, мобильном приложении или в офисе Банка. Проценты начисляются на минимальный остаток средств в течение месяца…

Когда можно получить налоговый вычет в 2023 году

  © Игорь Самохвалов/ПГ

У нас две новости и обе хорошие. В этом году впервые можно получить налоговый вычет за фитнес, если в прошлом году вы тратились на занятия в спортзале. И второе — не нужно торопиться сделать это до конца апреля, как утверждают некоторые авторы на просторах интернета. Со сроками, суммами вычетов и их особенностями разбиралась «Парламентская газета».

Заявление на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Некоторые налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля. Но это не так. Объясним подробнее. Апрель — традиционно самое горячее время для работников налоговых инспекций. Дело в том, что это последний месяц для подачи налогоплательщиками декларации 3-НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается из заработной платы. Но в ряде случаев его нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Исполнить эту обязанность можно с 1 января до 30 апреля.

В этом году 30 апреля приходится на выходной, а следующий день, 1 мая — праздник, поэтому крайний срок предоставления декларации в 2023 году — 2 мая. Задекларировать доход должны те, кто:

• — продал квартиру, машину или переуступил права требования;
• — получил в дар не от близких родственников недвижимость, машину, акции, доли, паи;
• — сдает в аренду квартиру, выиграл в лотерею;
• — получил доход от имущества, находящегося в другой стране.

Эта обязанность распространяется также на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Член Палаты налоговых консультантов России, советник налоговой службы 2-го ранга Наталья Шаповалова рассказала «Парламентской газете», что на граждан, представляющих налоговую декларацию за 2022 год исключительно для получения налоговых вычетов по НДФЛ — стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья, установленный срок подачи декларации — 2 мая 2023 года — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. Главное правило — вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет. Рассмотрим,  в каких случаях можно подавать декларацию и заявление на вычет без суеты в любое время года.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты получают те, кто занимается благотворительностью, учится. Кроме того, на вычет могут рассчитывать те, кто тратится на платное лечение и медикаменты, на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с этого года можно получить вычет еще и за оплаченные в прошлом году физкультурно-оздоровительные услуги.

https://www.youtube.com/watch?v=TZfYLeN-IFc\u0026pp=YAHIAQE%3D

По социальным вычетам можно вернуть 13 процентов от потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, — 120 тысяч рублей.

В этот лимит не входят расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. Размер дополнительной суммы, от которой рассчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка (для обоих родителей).

При оплате дорогостоящего лечения размер вычета не ограничен.

Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

Например, для получения в 2023 году социального вычета за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 году, путем представления налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо приложить следующие документы: договор с фитнес-центром и документы, подтверждающие оплату. При оформлении вычета по расходам за спортивные занятия детей необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка.

Но получить деньги можно за занятие не в любом спортивном центре, а только если он входит в соответствующий перечень Минспорта.

Имущественные налоговые вычеты

Их могут получить налогоплательщики, купившие готовое жилье или строящие дом, либо приобретающие земельные участки для этих целей. Так, при покупке недвижимости можно вернуть 13 процентов от максимального лимита — 2 миллионов рублей.

Если недвижимость стоит 1,9 миллиона рублей, 13 процентов вернут именно от этой суммы, в итоге получится 247 тысяч рублей. Если же, например, недвижимость стоит 5 миллионов рублей, сумма возврата составит 13 процентов от 2 миллионов рублей. Таким образом, максимальный размер возврата по имущественному вычету — 260 тысяч рублей.

Эту сумму не удастся получить, если недвижимость приобретена на средства, выделенные работодателем, или же если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами: супругами, родителями и детьми, даже если дети усыновленные, а также между дедушкой, бабушкой и внуками.

Если же при покупке использовался материнский капитал, то его стоимость вычитается при расчете суммы, с которой можно претендовать на вычет. Помимо этого, россияне, купившие недвижимость с помощью ипотеки, имеют возможность вернуть 13 процентов от суммы уплаченных процентов по кредиту. Есть лимит — 3 миллиона рублей.

Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тысяч рублей.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13 процентов можно вернуть от всей суммы погашенных процентов.

1. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 миллиона рублей, то можно вернуть 520 тысяч рублей.
3. • В Госдуме хотят увеличить налоговые вычеты на лечение и учебу

Инвестиционные вычеты

Правом на этот вычет возникает у тех, кто получил доход от продажи ценных бумаг, вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет, получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Самый популярный из этих видов вычетов — за внесение денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Он рассчитывается от суммы, внесенной на счет в налоговом периоде, но не более 400 тысяч рублей в целом за год. Следует учесть, что иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено.

Стандартные налоговые вычеты

Как правило, их предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Получить их могут льготные категории граждан: инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны. Также этот вычет положен родителям или опекунам, имеющим детей до 18 лет.

Срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он студент-очник, аспирант, ординатор, интерн или курсант. По общему правилу вычеты не суммируются, если есть право на два вычета по разным основаниям, то дадут тот, которые больше по сумме. Но это не касается вычетов на детей.

То есть если человек получает вычет как инвалид детства, вычет на детей ему тоже полагается.

Вычет на ребенка предоставляется каждый месяц до тех пор, пока доход не превысит 350 тысяч рублей. На первого и второго ребенка полагается вычет в сумме 1 тысяча 400 рублей в месяц.

На третьего ребенка и каждого последующего — 3 тысячи рублей.

На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или обучающегося на очной форме ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет — 12 тысяч рублей родителям и усыновителям, 6 тысяч рублей — опекунам и попечителям.

Дети до 24 лет и налоговый вычет для пенсионеров: что поменяется для налогоплательщиков в 2023 году?

Эта статья будет полезна тем, кто хочет знать – как оформить налоговый вычет в 2023 году, и какую сумму можно вернуть в виде налогов.

Каждый человек, который проживает в России и платит здесь подоходный налог, может вернуть себе часть потраченных денег на образование, фитнес и многое другое. В 2023 году вступили в силу некоторые изменения, которые нужно учитывать при оформлении налогового вычета. О них и пойдет речь в статье.

Что изменилось в 2023 году?

Эксперт в области бухгалтерского и налогового учета Екатерина Горохова рассказала в интервью Bankiros.ru, что теперь документы для налогового вычета можно подать через работодателя, на сайте налоговой службы или через сервис Госуслуг. Также можно обратиться в налоговую службу лично.

«При обращении в налоговый орган потребуются декларация по форме 3-НДФЛ за 2022 год и подтверждающие документы – например, копии договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек. Указанные документы направляются в налоговый орган после 1 января 2023 года», – рассказала эксперт.Кредит «Наличными»

Что касается налогового вычета на обучение, то с 2023 года учитываются дети, не достигшие возраста 18 лет, а также дети в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения в образовательных организациях. Ранее учитывались только дети до 16 лет, рассказала Горохова.

Что еще нужно знать:

• Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
• Налоговый вычет за обучение детей будет получить невозможно, если оно оплачивается из средств материнского капитала.
• Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет на обучение – это 50 тысяч рублей. То есть если родители потратили на образование детей 100 тысяч рублей в год, то вернуть удастся максимум 6, 5 тысяч – то есть 13% от допустимых 50 тысяч.
• Налоговый вычет можно оформить за весь период обучения в организации, которая предоставляет образовательный услуги, но в течение трех лет после окончания учебы.

Bankiros.ru

Изменения, который коснулись имущественного вычета

Кредит Наличными

Как рассказала Горохова, с января прошлого года неиспользованный остаток имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья и уплату процентов можно получить в проактивном порядке.

Она пояснила: если налогоплательщик подавал декларацию за 2020 и 2021 годы с заявленным правом на имущественный налоговый вычет и у него образовался остаток, который переходит на следующий год, то не обязательно обращаться за вычетом с декларацией. Достаточно дождаться, когда предзаполненное заявление появится в личном кабинете налогоплательщика.

«Нужно будет его акцептовать – и вычет придет в виде сумм возвращенного налога на счет налогоплательщика», – рассказала Горохова.

Что нас еще ждет в 2023 году?

По словам Гороховой, грядут следующие перемены:

• может быть увеличен лимит, с которого производится имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Вместо 2 млн он поднимется до 4 млн в большинстве российских регионов и до 6 млн в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, и в некоторых северных и дальневосточных городах;
• ожидается повышение ставки налогового вычета на обучение детей в возрасте до 24 лет для их родителей и опекунов: с 50 тысяч до 120 тысяч рублей;
• налоговые вычеты можно будет получить по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК);
• возможно, будет введен новый налоговый вычет для работающих пенсионеров. Сумма вычета может составить до 50%, но не более 25 тысяч рублей.

Кредит на образование с господдержкой

• С 2023 года документы для налогового вычета можно подать через работодателя, на сайте налоговой службы или через сервис Госуслуг.
• С 2023 года при возврате налога на обучение, будут учитываться дети, не достигшие возраста 18 лет, а также дети в возрасте до 24 лет, учащиеся на очных факультетах.
• В текущему году ожидается повышение ставки налогового вычета на обучение с 50 тысяч до 120 тысяч рублей.
• возможно, будет введен новый налоговый вычет для работающих пенсионеров.

Если вам нужна кредитная карта, с предложениями банков можно ознакомиться здесь.

https://www.youtube.com/watch?v=TZfYLeN-IFc\u0026t=181s

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Налоговый вычет на обучение и новостройки вырастет в 2023 году

В 2023 году россиян ждут приятные дополнения в налоговой сфере. При оформлении налогового вычета срок ожидания сократится с трех месяцев до 12 дней. Кроме того, планируется повысить ставки по имущественному вычету и налоговому вычету за образование детей.

Как получить налоговый вычет

Документы подаются либо через работодателя, либо напрямую на сайте налоговой и через «Госуслуги». Помимо копии паспорта, ИНН и реквизитов нужно предоставить декларацию о доходах и приложить документы, подтверждающие расходы, а также справку 2-НДФЛ с работы. Декларацию легко оформить в специальном приложении от ФНС.

Когда подавать на налоговый вычет – 2023?

Согласно законодательству, сведения о доходах физлиц за 2022 год подаются в налоговый орган не ранее 1 марта 2023 года и до конца декабря. Получить налоговый вычет можно за последние три года, а у имущественного вычета срока давности нет вовсе.

За что выплачивают налоговый вычет

Право на налоговый вычет получают за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Кроме того, вернуть деньги можно за обучение и переквалификацию, лечение, страхование жизни и даже за негосударственную пенсию. Главное условие — чтобы вы платили налоги.

Налоговый вычет за образование, имущество и лечение: суммы, сроки

Самый большой налоговый вычет — до 260 тыс. рублей — можно получить при покупке или строительстве жилья. Кроме того, вычет полагается и при ремонте жилья, в том числе в кредит. С заемными средствами потолок вычета возрастает, и получить можно уже до 390 тыс. рублей — такие суммы обычно возвращают в течение нескольких лет.

Кроме того, налоговый вычет до 104 тыс. рублей можно получить за индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в банке, крупные суммы возвращают за дорогостоящее лечение (ЭКО, эндопротезирование, трансплантация) и за меценатство.

Стандартный возврат до 15 600 рублей положен при страховании жизни, участии в негосударственных пенсионных программах, образовании, в том числе все популярные онлайн-курсы, лечении и ДМС.

Какие еще налоговые вычеты появятся в 2023 году

В 2023 году лимит, с которого делается имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости, планируют увеличить.

Предлагается поднять его с нынешних 2 млн до 4 млн рублей в большинстве регионов России и до 6 млн рублей в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье, Ленинградской области и ряде северных и дальневосточных городов, то есть на руки вместо стандартных 260 тыс. рублей можно будет получить до 520 тыс. рублей.

А налоговый вычет для родителей и опекунов на обучение детей планируют повысить с 50 тыс. до 120 тыс. рублей на каждого ребенка в возрасте до 24 лет, то есть максимальная сумма выплаты по этому виду налога возрастет с 6500 рублей до 15 600 рублей.

Также планируется ввести налоговые вычеты по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).

По новым правилам налогоплательщики — участники СЗПК (сведения о соглашении должны быть занесены в соответствующий реестр) смогут уменьшить суммы налогов и авансовых платежей по ним на размер затрат, по которым государство предлагает поддержку. Соглашения должны быть заключены после июня 2022 года, новые положения будут применяться с 1 января 2023 года.

Кроме того, как рассказал «Известиям» зампредседателя комитета СФ по экономической политике Иван Абрамов, в России предлагают ввести новый социальный налоговый вычет — для работающих пенсионеров. Сумма вычета — до 50%, но не более 25 тыс. рублей. Законопроект предполагает внесение изменений в ст. 219 ч. 2 Налогового кодекса РФ в части предоставления гражданам социального пенсионного вычета.

Социальные налоговые вычеты работникам в 2023 году

С 2022 года получить социальный вычет по НДФЛ у работодателя стало проще. Например, на платную стоматологию или обучение детей. Но это не означает, что работники все свои справки теперь приносят бухгалтеру, который разбирается с ними сам. Какие социальные вычеты сотрудники могут получить через работодателя и как их правильно оформить бухгалтеру — расскажем в статье.

https://www.youtube.com/watch?v=TZfYLeN-IFc\u0026t=245s

Социальный налоговый вычет — это возврат 13% от трат на обучение, лечение и даже фитнес. Возврат происходит за счет НДФЛ: вычет уменьшает налогооблагаемый доход и НДФЛ с него, за счет этого зарплата «на руки» увеличивается.

Как это выглядит на практике:

• Зарплата Николая 50 тысяч в месяц «грязными», на руки — 43 500 (за вычетом НДФЛ 6 500).
• В мае Николай потратил на обучение 40 тысяч и на эту сумму получил социальный налоговый вычет в октябре.
• НДФЛ за октябрь: (50 000 — 40 000) × 0,13 = 1 300. На руки за октябрь Николай получит 48 700 (50 000 — 1 300). Это на 5 200 больше, чем без вычета (48 700 — 43 500).
• Выгода от применения социального вычета — 5 200 рублей, или 13% от суммы расходов на обучение (40 000 × 13%).

Виды и размер социальных вычетов

Социальные вычеты предоставляются только по тем расходам, которые прописаны в Налоговом кодексе. При этом сумма расходов за год для получения вычета ограничена законодательством (ст. 219 НК РФ).

Сотрудник сам решает, по каким расходам из первого пункта заявить вычет, чтобы уложиться в лимит 120 тысяч. Он может заявить все, даже если их сумма вышла за лимит, но вернуть получится максимум 15 600 рублей (120 000 × 13%).

Пример расчета социального налогового вычета с учетом ограничений

За 2022 год у Марии были такие траты в рублях:

• Лечение (обычное) — 15 000.
• Лечение (дорогостоящее — имплантация зуба) — 50 000.
• Обучение свое в вузе — 80 000.
• Обучение свое в автошколе — 45 000.
• Обучение ребенка в школе искусств — 20 000.

Социальный налоговый вычет с учетом ограничений составит 190 000, из них:

• Лечение (обычное), обучение свое — 120 000.
• Лечение (дорогостоящее) — 50 000.
• Обучение ребенка — 20 000.

Марии вернется 24 700 рублей (190 000 × 13%).

Получить социальный вычет можно двумя способами: через работодателя или самостоятельно через налоговую. Работодатель предоставляет вычет в том же году, когда сотрудник потратился на здоровье или обучение.

Налоговая возвращает деньги не ранее следующего года. Например, работник хочет вернуть часть расходов 2023 года.

Чтобы получить вычет через работодателя, он должен подать заявление в 2023 году, через налоговую — не ранее 2024 года.

Условия для получения вычета через работодателя

1. Сотрудник — налоговый резидент РФ, то есть проживает в России более 182 дней в году.
2. У сотрудника официальная зарплата. Если часть зарплаты «белая», а часть «в конверте», работник может получить вычет только с официальной части.
3. Сотрудник самостоятельно оплатил расходы, за которые хочет налоговый вычет.

   Если вы оплатили работнику ДМС, социальный вычет за лечение по этому полису ему не положен.

По периоду. Вычет применяется к доходам за тот год, в котором оплачены расходы. Если сотрудник оплатил обучение в 2023 году — вычет может получить только с доходов, полученных в 2023 году.

Перенести остаток вычета на предыдущий или следующий год нельзя.

По доходу. Вычет можно получить только в пределах дохода, с которого удержан НДФЛ. Если в 2023 году работник потратил на лечение 100 тысяч, а заработал 80 тысяч, то вычет будет 80 тысяч. Вернуть получится только 13% с зарплаты (10 400), а не 13% со всех расходов на лечение (13 000).

По сроку получения. Вычет можно получить в течение 3 лет, если пропустить этот срок — вычет сгорит. Например, по расходам 2023 года можно запросить вычет до 2026 года включительно (в 2023 — через работодателя, в 2024–2026 — через налоговую). В 2027 году уже будет поздно.

Вычет через работодателя на обучение, лечение, фитнес и страхование жизни дается в таком порядке:

• Работник подает в налоговую заявление и подтверждающие документы.
• Налоговая сообщает работнику о решении по вычету — в течение 30 календарных дней через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (если нет ЛК, по почте).
• Налоговая высылает работодателю уведомление о праве работника на вычет — в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления работником.
• Работник пишет заявление работодателю о предоставлении вычета. Образец заявления.
• Работодатель предоставляет вычет на основании уведомления от налоговой и заявления сотрудника — ежемесячно удерживает из зарплаты меньше НДФЛ.

Уведомление о праве работника на вычет приходит напрямую работодателю. В бухгалтерской программе СБИС можно настроить оповещения о поступающих от налоговой документах по смс или email, чтобы вовремя предоставить вычет работнику.

https://www.youtube.com/watch?v=TZfYLeN-IFc\u0026t=562s

Так сотрудник может получить вычет только по взносам на добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и дополнительным взносам на накопительную пенсию, которые работодатель сам удерживает из его зарплаты. Механизм возврата такой же, как в предыдущем случае: работодатель будет ежемесячно уменьшать налогооблагаемый доход на удержанную сумму взносов.

Порядок действий:

• Подпишите у сотрудника заявление о предоставлении вычета.
• Запросите копии документов: договора с НПФ или страховой компанией, подтверждающих родство с лицом, за которое сотрудник уплачивал взносы (например, свидетельства о браке, о рождении).

Социальный вычет предоставляется с начала года, независимо от того, в каком месяце получено уведомление от налоговой и заявление от работника. Для этого придется пересчитать налоговую базу по НДФЛ с начала года, а излишне удержанную сумму налога вернуть работнику.

Пример предоставления налогового вычета сотруднику

Иван потратил 100 тысяч на лечение в марте 2023 и подал заявление в налоговую о подтверждении права на вычет. В мае работодатель получил уведомление от налоговой и заявление от Ивана. Зарплата Ивана 60 000 в месяц, НДФЛ 7 800 (60 000 × 13%).

• НДФЛ, фактически удержанный за январь – апрель, — 31 200 (7 800 × 4).
• НДФЛ, рассчитанный с учетом вычета, — 18 200 [((60 000 × 4) — 100 000) × 13%].
• Излишне удержанный НДФЛ — 13 000 (31 200 — 18 200). Эту сумму работодатель должен вернуть Ивану.

Чтобы вернуть излишне удержанный НДФЛ работнику:

• В течение 10 дней с момента получения от работника заявления на получение вычета (по которому есть уведомление от налоговой), сообщите работнику письменно о том, что имеется излишне удержанный НДФЛ.
• Получите от работника заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов его банковского счета.
• В течение 3 месяцев с даты заявления перечислите излишне удержанный НДФЛ сотруднику на его счет.

Возврат НДФЛ сотруднику проводите за счет уменьшения текущего НДФЛ к уплате в бюджет (по всем сотрудникам). Если этой суммы налога недостаточно (например, зарплата никому не начислялась), то в течение 10 дней с даты заявления работника на возврат НДФЛ подайте в налоговую заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ.

В СБИС легко настроить все положенные сотруднику налоговые вычеты в его личной карточке. Вычеты автоматически будут учтены при расчете зарплаты и показаны в расчетном листке.

Для получения социального налогового вычета сотруднику потребуется собрать документы, которые подтверждают расходы. Для каждого случая свой пакет документов.

Работник может получить вычет за себя, супругу (супруга), родителей и детей до 24 лет (по расходам за 2021 и более ранние периоды — до 18 лет).

Что входит в лечение:

• Медицинские услуги из Перечней. Условие: медорганизация (или ИП) должна иметь лицензию на медицинскую деятельность. Например, можно получить вычет за услуги стоматолога, ведение беременности, занятия лечебной физкультурой, сеансы массажа и даже пластические операции. Также можно учесть расходы на исследования (УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ), медосмотры, анализы, в том числе ПЦР-тест на антитела к коронавирусу (COVID-19).
• Лекарства, назначенные врачом. Утвержденного перечня нет, но должно быть документальное подтверждение, что препараты назначил врач, а не «подружка посоветовала».
• Страховые взносы по договору ДМС. Условие: страховая компания должна иметь лицензию.

Какие нужны документы

• Оригинал справки об оплате медицинских услуг (письмо ФНС от 25.03.2022 № БС‑4‑11/3605). Плательщиком в справке должен быть указан получатель налогового вычета. Также в справке указывается вид лечения: обычное (код «1») или дорогостоящее (код «2»). От вида лечения зависит размер вычета: обычное ограничено лимитом, а дорогостоящее не ограничено.
• При оплате лекарств: рецептурный бланк на лекарства, чек оплаты. Если рецепт не оформляли, можно предоставить сведения из медицинской документации пациента (медкарты).
• При оплате ДМС: платежные документы на уплату взносов, копия договора страхования (страхового полиса) и лицензии страховой компании. Если в договоре есть реквизиты лицензии, ее копия не нужна.
• При оплате лечения, лекарств или ДМС родственникам дополнительно: копия документа, подтверждающего родство (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке).

Работник может получить вычет за свое обучение (очное и заочное), детей, братьев и сестер до 24 лет (только по очной форме). Если «учит» других родственников, например, супругу или внука, вычет не положен.

Например, можно получить вычет за обучение:

• В автошколе.
• На любых тренингах и курсах, например кройки и шитья, живописи или тайм-менеджмента.
• В детских спортивных секциях, школах искусств, «развивайках», платных кружках в детсаду.
• В платных детских садах. Но плата за обучение должна проходить отдельно, потому что за услуги по присмотру, уходу, питанию вычет не положен. По родительской плате за государственный садик нельзя получить вычет, потому что она не включает стоимость образовательных услуг.

Какие нужны документы

• Копия договора на обучение (если заключали).
• Копия лицензии образовательной организации (выписки из реестра лицензий). Если в договоре есть реквизиты лицензии, ее копия не нужна. При обучении у ИП без работников лицензия не нужна, нужен «образовательный» ОКВЭД в ЕГРИП. Проверить ОКВЭД у ИП можно на сайте налоговой.
• Копии документов об оплате (чеки, квитанции) или справка об оплате обучения.
• При обучении детей, братьев, сестер — копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося (например, свидетельства о рождении) и справка об очной форме обучения.
• При обучении за рубежом — копия документа, подтверждающего статус образовательной организации (например, устав).

Это могут быть:

1. Взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу, в пользу членов семьи и близких родственников.
2. Дополнительные взносы на свою накопительную пенсию.

Какие нужны документы

• Копия договора с НПФ.
• При самостоятельной уплате взносов: копии документов, подтверждающих уплату (квитанции, платежные поручения).
• Если взносы удерживает из зарплаты работодатель: справка от работодателя.
• При оплате по договору НПО за родственников: копии документов, подтверждающих родство (например свидетельства о браке, рождении ребенка).

1. Пенсионное страхование в свою пользу, в пользу супруга (супруги), родителей, детей-инвалидов.
2. Страхование жизни по договорам, заключенным на срок не менее 5 лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей.

Какие нужны документы

• Копия договора со страховой компанией.
• Копии документов на уплату взносов (квитанции, платежные поручения, справка от страховой компании об уплате взносов).
• При уплате взносов за родственников: копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке, свидетельство о рождении).

Какие условия нужно выполнить, чтобы получить вычет

• Услуги должны входить в Перечень:
  • по физической подготовке и физическому развитию;
  • по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях;
  • по разработке программ занятий, тренировочных планов.
• Организация или ИП, которая оказывает физкультурные услуги, должна числиться в специальном реестре Минспорта. На каждый год министерство утверждает список таких компаний и ИП. На 2022 был утвержден единый перечень. На 2023 год свой список — по компаниям и свой — по предпринимателям.
• Физкультурные услуги оказывают самому налогоплательщику и/или его детям до 18 лет (до 24 лет, если учатся очно).

Какие нужны документы

• Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
• Копии документов об оплате (чеки, квитанции).

Вычет можно получить на сумму пожертвований деньгами или имуществом благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям.

Какие нужны документы

• Копии договоров на пожертвование, на оказание благотворительной помощи.
• Если пожертвования имуществом: копии актов приема-передачи имущества, документов на приобретение и оплату переданного имущества.
• Если пожертвования деньгами: квитанции, платежные поручения, выписки с банковского счета.
• Документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель пожертвований (например, копии учредительных документов).

Подтверждение квалификации может быть добровольным по желанию сотрудника или обязательным по требованию работодателя. Например, работники, обслуживающие лифты и эскалаторы, должны в обязательном порядке подтвердить свою квалификацию.

А специалист по госзакупкам или шеф-повар могут это сделать добровольно, чтобы повысить рейтинг на рынке труда.

Сотрудник может получить вычет, если за свой счет оплатил экзамен, — неважно, добровольный он или обязательный. Если вы платите за оценку квалификации работника — вычет ему не положен.

Какие нужны документы

• Копия договора с центром оценки квалификаций.
• Копия выписки из реестра центров оценки квалификации.
• Копии документов об оплате экзамена (платежные поручения, чеки).
• Копия выданного свидетельства о квалификации.