Actual

Закон о самозанятых гражданах россии

«Самозанятые будут в новом законе о занятости, который мы сейчас пишем с Минтрудом и соцпартнерами. Отдельная глава им будет посвящена», — уточнил Исаев. И добавил, что законопроект может быть принят в осеннюю сессию.

Самозанятость сегодня становится самостоятельным элементом рынка труда. По данным Федеральной налоговой службы, число самозанятых превысило 5,5 млн человек. В 2021 году самозанятые заработали более 800 млрд рублей, в 2022 году эта цифра будет значительно больше.

Больше других зарабатывают самозанятые специалисты сферы высоких технологий, проектировщики, юристы.

Основные направления их деятельности — услуги такси, а также сфера ремонта, службы маркетинга, доставки товаров и аренды квартир.

Наиболее высокооплачиваемые профессии самозанятых — консультант, проектировщик, специалист в IT-сфере, юрист, адвокат. У них доходы могут превышать и 200-300 тысяч рублей в месяц.

Число самозанятых растет, но их права нигде не учтены. Да, они имеют право делать добровольные отчисления на пенсию. Но вот брать оплачиваемый отпуск и уходить на больничный не могут. Минтруд обещает осенью представить платформу для отчисления самозанятыми взносов в Фонд социального страхования. Именно там аккумулируются взносы работодателей, из которых потом оплачиваются больничные.

Что еще необходимо включить в закон о занятости? Как считает ведущий научный сотрудник Центра финансов социальной сферы Научно-исследовательского финансового института Наталья Локтюхина, необходимо закрыть вопрос защиты самозанятого от безработицы, государственной поддержки развития самозанятости, выплаты пособий по безработице для самозанятых в случае потери дохода.

А доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г.В. Плеханова Наталья Свечникова добавляет, что обязательно нужно учитывать стаж самозанятых. Она отмечает, что если в законе закрепить право самозанятых водителей на получение разрешения, то им не придется регистрировать ИП.

То же самое касается самозанятых, которые шьют одежду: они не могут оформить на нее сертификат или декларацию соответствия для работы в пределах Таможенного союза. Дело в том, что подать заявление на выдачу такого документа может только юридическое лицо или ИП. Самозанятые как заявители не значатся в техрегламентах Таможенного союза.

Соответственно, назрела необходимость согласовать российские законы и техрегламенты Таможенного союза.

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2021 году

Кто такой самозанятый гражданин, существует ли полный список видов деятельности с 2021 года и  какие налоги нужно платить самозанятым — вы узнаете на этой странице. Расскажу подробно и с ми.

Кто такие самозанятые?

Самозанятый — это гражданин, который зарегистрировался в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет разрешенный законом перечень услуг.

Такое определение подойдёт и для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако самое важное в нём — это «разрешенный законом перечень услуг». Именно разность в возможностях отличает самозанятых от ИП.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники позаботились о том, чтобы услуги самозанятого соответствовали названию налогового режима.

Список видов деятельности в 2021 году

IT-сфера

  • Администрирование
  • Анализ данных
  • Вебмастер
  • Вёрстка и дизайн
  • Компьютерный мастер
  • Обработка данных
  • Программист
  • Техническая поддержка
  • Прочее

Авто

  • Автомойка
  • Автосервис
  • Автоэвакуация и буксировка
  • Водитель
  • Перевозка грузов
  • Перевозка пассажиров
  • Прочее

Аренда

  • Аренда квартир
  • Аренда машин
  • Предоставление лицензий
  • Прокат
  • Услуга по временному проживанию
  • Услуга по хранению
  • Прочее

Дом

  • Бытовые услуги
  • Ведение хозяйства
  • Гувернантка
  • Доставка
  • Няня
  • Повар
  • Сиделка
  • Социальная помощь
  • Сторож
  • Уборка и клининг
  • Химчистка
  • Прочее

Животные

  • Вакцинация животных
  • Груминг
  • Дрессировщик
  • Кинология
  • Передержка животных
  • Уход за животными
  • Прочее

Здоровье

  • Диетолог
  • Консультирование
  • Логопед
  • Массажист
  • Психолог
  • Тренер, инструктор
  • Прочее

Информационные услуги

  • Исследования
  • Маркетинг, реклама
  • Обрядовые услуги
  • Опросы, сбор мнений
  • Переводчик
  • Прочее

Красота

  • Консультирование
  • Косметолог
  • Маникюр, педикюр
  • Модель
  • Парикмахер
  • Стилист
  • Тату и пирсинг
  • Эпиляция
  • Прочее

Обучение

  • Репетитор
  • Тренер
  • Учитель
  • Прочее

Общественное питание

  • Кондитер
  • Обслуживание
  • Повар
  • Прочее

Одежда

  • Модельер, дизайнер
  • Пошив
  • Ткани, кройка, шитьё
  • Прочее

Природа

  • Благоустройство территории
  • Животноводство
  • Лес, охота, рыбалка
  • Переработка отходов
  • Приём или сдача лома
  • Сельхоз услуги
  • Прочее

Прочее

  • Грузчик
  • Копирайтер
  • Носильщик
  • Обеспечение безопасности
  • Писатель
  • Платные туалеты
  • Прочее

Развлечения

  • Аниматор
  • Артист, певец, музыкант
  • Ведущий, шоумен, тамада
  • Гид, экскурсовод
  • Прочее

Ремонт

  • Бытовой ремонт
  • Дизайн
  • Отделка
  • Ремонт бытовой техники
  • Ремонт квартир
  • Реставрация
  • Сантехник
  • Строительство
  • Техобслуживание
  • Электрик
  • Прочее

Сделай сам

  • Кузнец
  • Металлообработка
  • Проектирование
  • Производственные услуги
  • Столяр, плотник
  • Услуги по сборке
  • Прочее

Спорт

  • Консультирование
  • Массажист
  • Тренер, инструктор
  • Прочее

Торговля самостоятельно произведённым товаром

  • Продукция собственного производства
  • Прочее

Финансы

  • Бухгалтер
  • Бухгалтерия
  • Консультирование
  • Риелтор
  • Страховые услуги
  • Услуги курьера
  • Финансовые услуги
  • Прочее

Фото, видео, печать

  • Издательские услуги
  • Оператор
  • Оцифровка
  • Полиграфия
  • Фотограф
  • Художник
  • Прочее

Юристы

  • Консультирование
  • Налоговый консультант
  • Юридические услуги
  • Прочее

Другие профессиональные услуги, но только если это не требует найма сотрудников

По информации сайта nalog.ru

Особое внимание обращаю на последний пункт. Самозанятым, в отличие от ИП, нельзя нанимать людей. Если данное условие соблюдается, то предприниматель может предоставлять и другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо дел, для выполнения которых требуются сотрудники, государство ввело ещё ряд точечных запретов. Вот их список:

  • Перепродажа товаров и имущественных прав;
  • Торговля подакцизной продукцией, например, бензином или алкоголем;
  • Добыча и реализация полезных ископаемых;
  • Деятельность на основе договора поручения, комиссии, агентских договором, осуществляемая с другим предпринимателем в его интересах.

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Ограничения по годовому доходу

ФНС ввело потолок по выручке в размере 2,4 млн. руб. в год. Если предприниматель его превышает, его вынуждают сменить режим. Почему? Потому что таким образом правительство подталкивает успешных дельцов к тому, чтобы они увеличивали размеры своего дела.

Экономике нужны растущие компании. Человек из самозанятого переходит в ИП и создаёт рабочие места для людей. У населения появляются деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприятия покупают в том числе и продукцию стартапов.

Оставаться в этом режиме можно. Никто и ничто не мешает держать свой заработок ниже 2,4 млн. руб. в год. Однако будет полезным постоянно находиться в курсе происходящего, потому что не исключено, что в будущем правительство понизит или повысит этот уровень.

Режим «Самозанятые» для иностранцев

Государство разрешило применять этот режим в своей экономической деятельность для иностранцев. Однако не всех, а только граждан стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Иностранцы регистрируются через приложение «Мой налог» с помощью ИНН. Паспортом нельзя.

Если ИНН нет, его нужно получить в местном отделении налоговой службы.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы начать платить налоги как самозанятый, нужно пройти регистрацию в ФНС. Есть 5 способов.

Самозанятым можно стать не выходя из дома. Я предпочитаю делать всё в онлайн, чтобы не стоять в очередях. Вообще, по опыту знаю, что обслуживание в налоговой не самое быстрое и порой падает настроение из-за хамства.

Видео: Открытие самозанятого за 20 минут. Приложение «Мой налог»

Как перестать быть самозанятым

Народная мудрость гласит: «Открыть дело легче, чем закрыть». Это частично применимо и к самозанятым.

Закрыться можно 2 способами:

  • Превысить потолок по выручке в 2,4 млн. руб. в год;
  • Самостоятельно отказаться от этого режима.

Для реализации второго сценария лучше всего подойдёт приложение «Мой налог». Там нужно зайти в свой профиль и внизу нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».

Но: чтобы закрыться, у предпринимателя не должно быть непогашенных обязательств перед налоговой.

Место работы самозанятого

Самозанятый может работать:

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Пример работы дома — это фриланс. Необходимо иметь компьютер и интернет. Чаще всего сидят дома веб-программисты или копирайтеры, блоггеры или ютуберы. Им нет нужды куда-то выходить.

Работа выездами — это прибывание на места, где будут оказываться услуги. К подобным видам деятельности относятся, например, репетиторство или починка санузла. Если есть возможность вести дело онлайн (как в случае с репетиторством), то лучше это сделать, потому что так исчезнут издержки на переезды.

Работа в офисе — вариант наиболее редкий и затратный, но не потому, что злые начальники постоянного нагружают задачами, а потому, что супервайзеры и самозанятые ещё учатся взаимодействовать в контексте устоявшегося порядка. Например, выяснилось, что юрлицам и ИП не нужно делать страховые взносы и выплачивать НДФЛ в госфонды за самозанятого. А предпринимателям, чтобы получить оплату, необходимо выписать чек с реквизитами.

Уплата налогов для самозанятых

Самозанятые платят налоги иначе, чем ИП или юрлица. Всего есть 2 ставки: 4%, если доход получен от физлиц, и 6%, если доход был получен от ИП и юрлиц. Эти ставки будут действовать 10 лет. ФНС обещает их не менять.

Как происходит учёт доходов и расчёт налога?

Никаких деклараций и бухгалтерии.

Я бы не стал обманывать ФНС. Если самозанятый совершил сделку с ИП, то её следует пробить в приложении соответствующим образом.

Налоговая всё равно отследит платеж, найдёт, как он был зафиксирован и выпишет штраф. Я не пугаю, это реально: однажды иностранный журналист брал интервью у бывшего главы ФНС М.

Мишустина, который показал репортёру, где же этот гость совершал свои последние покупки в России и на какую сумму.

Налоговая знает о нас больше, чем мы думаем.

Видео: Приложение мой налог. Как заплатить налог самозанятому. Как сформировать чек в приложении мой налог

Штрафы для самозанятых

Большой Брат видит все транзакции. И это хорошо для регулирования. Закон гласит: самозанятый, который скрывает информацию о доходах, будет оштрафован на 20% от суммы нарушения в первый раз и 100% — во второй.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Самозанятые и ИП не платят НДФЛ с дохода, на который был уплачен налог на профессиональный доход. Кроме того, ИП не платят налог на добавленную стоимость, не считая НДС при импорте товаров и не платят фиксированные взносы.

Читайте также:  Примирение сторон по уголовному делу образец соглашения помощь адвоката

Налоговые вычеты

Для самозанятых действует налоговый вычет. Он равняется 1% от доходов, полученных от физических лиц и 2% — от ИП и предприятий. Схема действует до тех пор, пока сумма всех вычетов не достигнет 10 000 руб.

Предположим, что я в течение месяца оказывал услуги физлицам и заработал 50 000 руб. Тогда вместо 4% налога я заплачу 3%. В денежном выражении это означает, что я заплачу не 2000 руб., а 1500 руб. Величина вычета таким образом составляет 500 руб. В запасе у меня остаётся 9500 руб.

Прошёл ещё один месяц. Снова те же выручка, процент по налогу и вычет. В запасе у меня остаётся 9 000 руб. До тех пор, пока значение запаса не исчерпается, я могу делать вычет.

В моём примере я взаимодействовал только с физлицами, но то же самое справедливо и для юрлиц и ИП. Я могу совершать вычеты для обоих, но расходуют они один и тот же аванс, то есть общие 10 000 руб. Если я совершаю вычет и по выручке от физлиц, и по выручке от ИП и предприятий, то мой запас иссякнет быстрее.

Настоятельно рекомендую делать вычеты, потому что 10 000 руб. на дороге не валяются.

Минусы

У данного режима есть 2 недостатка.

  • Не исчисляется пенсионный стаж. Его нет в обязательном порядке, но самозанятый может добровольно совершать взносы в Пенсионный фонд РФ. В 2020 году сумма взноса составляла 32 448 р.
  • Нельзя делать взносы в ФСС и получать оттуда пособия. Однако самозанятый по-прежнему может получать бесплатную медицинскую помощь, как и любой гражданин РФ.

Я обращаю особое внимание на пенсионный стаж. Если не платить добровольно взносы в ПФ, то в будущем государство ничего не вернёт и самозанятому придётся довольствоваться  минимальной пенсией.

Видео: Самозанятые — Изменения в 2020 Году. Регионы, пенсии, ограничения

Самозанятые в 2020 году

В текущем году изменились только регионы, в которых теперь действует этот режим. В будущем Министерство финансов РФ планирует распространить эту практику на всю страну.

На самом деле ограничений нет и сейчас. При регистрации каждый самозанятый сам указывает, в каком регионе он собирается вести деятельность. Например, блоггер или автор Ютуб — канала из далёкой провинции в качестве места деятельности может указать Москву, хотя на самом деле его поле деятельности — весь мир.

Частые вопросы

  • Если самозанятый ещё и работает и суммарный доход превышает 2,4 миллиона в год, что тогда?

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

  • Ограничение в 2,4 млн руб в год  — это 200 тысяч в месяц. Если самозанятый получил в месяц 300 тысяч, при этом заплатил ИП 100 тысяч, то как считать налог?

Нет лимита в 200 тысяч в месяц — только 2,4 млн руб. в год. Самозанятый может получить хоть 2,4 млн руб в месяц, а в остальные 11 месяцев календарного года  — ничего.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

  • Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

  • Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Это зависит от товаров, которые будете продавать. Перепродавать однозначно нельзя. А продавать товары собственного производства — рукоделия, мёд, кованные изделия и т.д. — можно.

ККТ покупать не надо — чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

  • Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

  • Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

  • Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

  • Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

  • Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?

Самозанятый уплачивает налог с выручки. Нет выручки — нет налога.

  • Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Сначала подсчитайте, что выгоднее — платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае проще стать самозанятым. Во втором потребуется ИП с УСП 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Самозанятые — это действительно самый простой и низкозатратный налоговый режим. Ведь никакого  списка видов деятельности не существует, а значит, разрешено всё, что не запрещено Законом.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.

Самозанятые граждане в 2022 году: виды деятельности, регионы, налоги, регистрация

Еще в 2020 году в спецрежим для самозанятых был внесен ряд важных изменений. Среди них – распространение действия профессионального дохода на новые регионы, а также изменение правил перехода на режим для самозанятых. Обо всех актуальных изменениях на текущий момент вы можете узнать из данной статьи.

Кто и как может стать самозанятым в 2022 году

Налог на профессиональный доход (НПД) – так официально называется налоговый режим, в рамках которого работают самозанятые. Он начал действовать в 2019 году. Предполагается, что спецрежим будет действовать в течение 10 лет, и затем дальнейшую его судьбу определит Правительство.

Режим самозанятости призван вывести из серого сектора экономики тот сегмент граждан, которые сейчас работают на себя, но не платят налогов. Через оформление в качестве самозанятого лицо может легально вести бизнес без рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство.

Переход на налог на профессиональный режим для предпринимателей на других системах налогообложения производится добровольно.

Режим для самозанятых могут применять предприниматели и физлица:

  1. Новый спецрежим могут использовать в своей деятельности предприниматели, по которой они не имеют работодателей и не применяют наемный труд в рамках трудовых договоров. При этом они могут не уплачивать взносы за себя.
  2. Новый налог могут платить и обычные физлица, которые получают доходы от своих услуг. Для них он станет альтернативой НДФЛ 13%. Это, например, частнопрактикующие бухгалтеры, кондитеры, консультанты и пр. Им необязательно регистрировать ИП.

При этом спецрежим НПД не предполагает совмещения с другой системой налогообложения. Например, если предприниматель уже работает на упрощенке, то перевести часть деятельности под НПД он не вправе.

При этом НПД можно совмещать с работой по трудовому договору: зарплата не будет учитываться при расчете налога, а трудовой стаж останется непрерывным.

Для применения режима самозанятости нужно одновременное соблюдение таких условий:

  1. Получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  2. Ведение деятельности в регионе проведения эксперимента.
  3. Граждане не имеют работодателя, с которым у них подписан трудовой договор.
  4. Физлица не привлекают наемных работников по трудовым договорам.
  5. Вид деятельности не подпадает под исключения ст. 4 , ст. 6 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный налог»» от 2018 года.

Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и некоторые иностранные граждане: жители Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для них действуют точно такие же условия, что и для россиян.

Разрешенные и неразрешенные виды деятельности

Согласно действующему законодательству, самозанятым может стать любое лицо за некоторыми исключениями.

Это, например, граждане, которые задействованы в сфере ремонта квартир, строительства, те, кто вяжет вещи на заказ или продает другие товары собственного производства, занимается репетиторством, оказывает парикмахерские и косметические услуги на дому, занимается разработкой и продвижением сайтов и пр.

К услугам, которые можно оказывать со статусом самозанятого, также можно отнести:

  • услуги по грузоперевозке и пассажироперевозке;
  • услуги по сдаче квартиры в аренду;
  • организация праздников и мероприятий;
  • юридическая помощь и ведение бухгалтерского учета;
  • фотосъемка на заказ;
  • услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по уходу за детьми, пожилыми и инвалидами.

Данная деятельность должна осуществляться лицом регулярно, в противном случае, переход на НПД лишен смысла.

Не допускается применять режим при занятии следующими видами деятельности:

  1. Реализация подакцизных товаров.
  2. Реализация товаров, на которые распространяются требования об обязательной маркировке.
  3. Перепродажа товаров, а также имущественных прав, кроме продажи имущества, которое использовалось в личных целях и домашних нуждах.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Любой вид деятельности, на которой самозанятый нанял наемных сотрудников.
  6. Ведение договоров поручительства, комиссии или агентских договоров.
  7. Оказание услуг по доставке товаров с получением платежей за данные товары в отношении иных лиц (кроме случаев применения ККТ при расчетах с покупателями, которую зарегистрировал продавец, – в этом случае можно применять спецрежим).
Читайте также:  Можно ли начислять пени на пени

Гражданам нужно применять еще одно ограничение для применения режима самозанятости – размер дохода не должен превышать 2,4 млн р. в год. Никаких ограничений по сумме ежемесячного дохода не предусмотрено. Сумма доходов проходит автоматический контроль в приложении «Мой налог». После превышения лимита налогоплательщик должен будет платить налоги по стандартным ставкам: ИП – по иным режимам налогообложения, физлица – как стандартный НДФЛ.

С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов (применительно к ИП).

Как получить статус

Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» либо сделать это на сайте ФНС, в уполномоченном за регистрацию банке или посредством портала Госуслуги.

Регистрация в качестве самозанятого через приложение предполагает прохождение следующего алгоритма:

«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге

Вас домработница уже попросила перейти на наличный расчёт?

Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан — не считая, конечно, работников предпенсионного возраста.

Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также, грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными.

Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц, поэтому полюбившиеся многим моментальные переводы на карты Сбербанка теперь плохой вариант.

Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан после работников предпенсионного возраста.

Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными, а не «переводом на Сбер».

Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц. Слухи небеспочвенны. Власти действительно собрались вывести самозанятых из тени. Накануне в Госдуму был внесён соответствующий законопроект.

Проект закона о налоге для самозанятых (официальное название — «налог на профессиональный доход») Минфин внёс в Госдуму 21 сентября. Но о том, что он готовится, мы начали рассказывать ещё весной. Вот основные положения:

  • — Те, кто оказывает услуги физлицам, будут отдавать государству 4% дохода (до этого речь шла о 3%), те, кто работает с компаниями, — 6%.
  • — НДФЛ и страховые взносы (исключение — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования) платить не придётся.
  • — Также новый налог предложено платить ИП без сотрудников, но им придётся делать взносы в Пенсионный фонд.
  • — Налоговый режим смогут использовать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц (до этого обсуждался иной порог — 10 млн рублей в год).
  • — Плательщикам нового налога будет предоставляться налоговый вычет «на развитие» (до 10 000 рублей).
  • — Взиматься новый налог будет через специальное приложение для мобильных устройств (оно будет называться «Мой налог»).
  • — Самозанятые будут сами определять, какую сумму декларировать.
  • — В экспериментальном режиме новый налог с января 2019 года будут собирать в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане — прочие регионы могут ввести его у себя в любой момент.
  • С полной версией законопроекта вы можете ознакомиться здесь.
  • Одновременно другим законопроектом повышаются штрафы за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или без специального разрешения: от 5000 до 10 000 рублей за первое нарушение, от 20 000 до 30 000 — за каждое последующее.
  • По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:
  • 1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

У меня есть ИП для работы с компаниями, плачу с доходов 6%. На YouDo подрабатываю как физлицо и с заказов, которые получаю там, налогов не плачу. Зарабатываю я в среднем 3000–5000 рублей за один заказ.

Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.

Налоговики не обращают внимания на таких, как я. Если это изменится, буду просить клиентов расплачиваться наличными.

Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.

В целом налог для самозанятых — это справедливо. Налоги надо платить всем. На YouDo я работаю как физлицо, плачу самый простой и минимально возможный налог — ЕНВД. В 2014 году открыл ИП, как индивидуальный предприниматель работаю тоже.

Уверен, что вся необходимая информация у налоговой уже есть. Она лишь хочет начать её открыто использовать.

На первый взгляд предложения ФНС (4% для тех, кто работает с гражданами; 6% для тех, кто работает с компаниями) кажутся очень приятными. Но есть такой момент. В 90-х и начале нулевых все скрывали доходы, не платили налоги.

Потом людям дали возможность платить столько, сколько каждый может себе позволить. Люди поверили, открыли доходы, а в итоге пришлось заплатить гораздо больше предполагаемого.

Не исключаю, что новая реформа может обернуться тем же и небольшой налог окажется лишь верхушкой айсберга.

Что касается наличного расчёта, могу сказать, что многим клиентам комфортнее расплачиваться путём перевода денег на карту, а не наличными. И эта тенденция только набирает обороты.

Мне, конечно, удобнее получать деньги наличными. Я говорю об этом клиентам, но не все входят в моё положение.

Однако я надеюсь, что со временем люди будут более лояльны в этом вопросе и большинство из них смогут рассчитываться именно наличными.

Моё отношение к предложениям ФНС нормальное, налог для самозанятых кажется мне справедливой вещью. Считаю, что все должны платить налоги.

Я, конечно, тоже буду добровольно платить, так как не хочу проблем с налоговой. Единственное, что смущает, это процентная ставка.

Думаю, что для человека, который работает один, она должна быть меньше 4% при работе с частными лицами, 6% при работе с компаниями.

Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.

Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП. Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме.

Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес.

При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек (в Москве — 199).

Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова.

Кто такие самозанятые? Ответить не так просто.

ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд».

Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.

Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект. Он может оказывать услуги как ИП, ООО или просто как физическое лицо.

О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких.

По данным аналитического сервиса Primelance.com, только в августе 2018 года на международных биржах фриланса было создано более 187 000 вакансий. Общий бюджет на оплату и услуг — $188 млн. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий. Общий бюджет — $3,2 млн.

Читайте также:  Пропуск срока для отмены судебного приказа

Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика (иллюстрации, рисунки, дизайн), тексты.

Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются.

Власти регионов могут этот список дополнять. Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области.

В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.

Но даже в «продвинутой» Тыве регулированием охвачены далеко не все виды деятельности. На учёт в качестве самозанятых не могут встать, например, косметологи и диетологи, дизайнеры и копирайтеры, кондитеры и рыболовы. Но это пока. Государство, похоже, задалось целью в короткие сроки поставить на учёт каждого самозанятого.

Чиновники боятся загадывать, сколько денег принесёт новый налог. Слишком мало известно о неформальном секторе экономики. Минфин считает, что самозанятых в России окажется 23 млн человек.

У Росстата более скромные ожидания: 13,4 млн. О доходах этих людей точных данных нет тем более. Ниже представлены цифры из совместного исследования Avito и Data Insight.

Они позволяют составить общее представление.

Самозанятость: что это такое и зачем она нужна, виды деятельности и условия для регистрации, как оформить и подтвердить статус

В 2019 году в России появился специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход, иначе НПД. Он действует во всех регионах России и позволяет фиксировать доход с подработок без риска получить от налоговой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Специальный налоговый режим для самозанятых

Налог на профессиональный доход могут применять ИП и физлица без статуса предпринимателя — самозанятые. В статье объясним, что дает статус самозанятого физлицам, как его получить и как с ним работать. Про НПД для предпринимателей мы рассказали в другой статье.

Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход с подработки или ведет небольшое дело. На НПД человеку достаточно фиксировать свой доход через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую.

✅ Льготная налоговая ставка. Особенность налога для самозанятых — в льготной ставке:

льготные налоговые ставки для самозанятых

  • 4% с доходов от физлиц без статуса ИП;
  • 6% с доходов от компаний и ИП.

Посмотрим на примере, как работают льготные ставки.

Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого.

Среди его заказчиков — семьи с детьми. С каждой фотосессии он получает доход и платит 4% налога. Заказчик, который оплачивает фотосессию, физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки.

Стоимость фотосессии — 3000 ₽.

3000 ₽ х 4% = 120 ₽ — налог, который заплатит Евгений с одной фотосессии для обычных заказчиков.

Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. С этого дохода Евгений заплатит уже 6% налога, потому что перевод будет от другого бизнеса.

Стоимость фотосессии — 3000 ₽.

3000 ₽ х 6% = 180 ₽ — налог, который заплатит Евгений с одной фотосессии для компаний и индивидуальных предпринимателей.

Налог уплачивается по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога.

Можно совмещать с работой по трудовому договору. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы. Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга.

При этом работать в качестве самозанятого на своего работодателя нельзя. Евгений не может проводить съемки для магазина, в котором работает менеджером.

Можно продавать товары собственного производства, самому оказывать услуги или выполнять работы. Самозанятость могут оформить те, кто предоставляет услуги частным лицам или компаниям, сдает в аренду жилье или авто. Например, можно заниматься репетиторством, делать маникюр, ремонтировать компьютеры, писать статьи, устанавливать плинтусы на заказ.

Не обязательно платить страховые взносы. Самозанятый сам решает, будет он отчислять страховые взносы в пенсионный фонд или нет.

https://www.youtube.com/watch?v=pA0wRQ94_h8\u0026t=15s

Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении взносов пенсионный фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии.

Не надо сдавать отчеты и декларации. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Самозанятому не надо дополнительно где-то отчитываться или ходить в налоговую.

Есть налоговый вычет — 10 000 ₽. При регистрации в качестве самозанятого человек получает бонус 10 000 ₽. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога.

бонус при регистрации самозанятого

С этим бонусом человек какое-то время платит еще меньше — ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% снижается до 4%. Разница в 1 и 2% и есть налоговый вычет, эти деньги налоговая берет из бонусных 10 000 ₽.

Евгений оформил самозанятость и получил бонус 10 000 ₽. Он провел фотосессию.

3000 ₽ х 4% = 120 ₽ — налог с дохода от фотосессии без учета бонуса.

3000 ₽ х 3% = 90 ₽ — налог, который заплатит Евгений.

120 ₽ − 90 ₽ = 30 ₽ — скидка, которую вычтет налоговая из бонусных 10 000 ₽.

Когда бонус кончается, самозанятый платит налог по обычным ставкам — 4 и 6%.

Не нужна онлайн-касса, как предпринимателям на УСН и патенте. Если предприниматель продает товары, работы или услуги обычным клиентам, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую.

Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно.

Можно привлекать помощников на разовые или периодические работы. Например, самозанятый-фотограф может сделать фото, подготовить макет фотокниги и отнести ее в типографию. Типография в данном случае — подрядчик, с которым самозанятый может работать.

Оформить самозанятость могут не только россияне, но и граждане Евразийского экономического союза. В 2022 году это граждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.

Нельзя перепродавать чужие товары. Речь о готовых товарах. К примеру, самозанятый не может закупать печенье у кондитера и продавать его от своего имени. Но он может закупить готовые коржи, украсить их кремом и глазурью и продать.

Нельзя продавать подакцизные товары и те, что требуют обязательной маркировки. К подакцизным товарам относится, например, алкогольная и табачная продукция. К маркируемым — одежда, обувь, духи, молочная продукция и другие товары. Например, варить пиво и продавать его — не получится.

Маркировка товаров: перечень, правила

Нельзя работать в качестве посредника для чужого бизнеса. Посредник — тот, кто работает с ИП и компаниями по договору поручения, комиссии или агентскому договору. Например, самозанятому нельзя продавать билеты и получать за это комиссионные.

Нельзя сдавать в аренду нежилую недвижимость. К примеру, гараж или кладовое помещение.

Чем можно заниматься в статусе самозанятогоЧем нельзя
Купить фоторамку, раскрасить ее, приклеить стразы и продать Купить готовую фоторамку и перепродать в исходном виде
Заниматься репетиторством Нанимать репетиторов и оказывать услуги с их помощью
Шить на заказ кожаные сумки Шить на заказ кожаную одежду и обувь
Варить и продавать домашние морсы или варенье Варить и продавать домашнее пиво или йогурты
Доставлять заказы и принимать оплату от покупателей через онлайн-кассу продавца Доставлять заказы и принимать оплату на свой счет, оставляя себе комиссию за услуги

Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Если для производства товара или предоставления услуги нужны исполнители в штате, придется оформить ИП.

Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход значения не имеет. Главное, чтобы суммарно за год доход не превысил 2,4 млн рублей. С величины превышения придется заплатить НДФЛ.

Если доход самозанятого растет и он понимает, что превысит лимит, удобнее зарегистрироваться как ИП и перейти на УСН или патент.

Как самозанятому стать ИП

Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или от бывшего, если не прошло два года после увольнения. К примеру, пекарь работает по найму в кафе. Он не может печь хлеб и получать за него оплату от этого кафе как самозанятый. За это ему платят зарплату по трудовому договору.

Если компания или ИП маскирует трудовые отношения самозанятостью, им грозит доначисление НДФЛ и страховых взносов от налоговой и штраф от трудовой инспекции.

Правила работы с самозанятыми

✅ ✅ ✅❌ ❌ ❌
Кто может оформить статус самозанятого Граждане РФ, но госслужащие — только для сдачи жилья в аренду Граждане Армении, Белоруссии, Киргизии, Казахстана Граждане других иностранных государств
Лимит годового дохода До 2,4 млн рублей Выше 2,4 млн рублей
Как зарабатывать Оказывать услуги, выполнять работы Продавать товары собственного производства, не подпадающие под акциз или маркировку Сдавать в аренду жилье или автомобиль Перепродавать готовые товары Продавать товары собственного производства, подпадающие под акциз или маркировку Сдавать в аренду нежилую недвижимость
Как работать Привлекать помощников по гражданско-правовым договорам Работать с физлицами, ООО и ИП Нанимать сотрудников по трудовым договорам Работать как самозанятый с текущим работодателем или с бывшим, если не прошло два года после увольнения Работать посредником по договору поручения, комиссии или агентскому договору

Для предпринимателя на НПД и самозанятого физлица без статуса ИП действуют одинаковые возможности и ограничения в рамках этого режима. Но у ИП больше инструментов для продвижения и развития бизнеса. К примеру, в Тинькофф ИП может открыть расчетный счет в банке, подключить интернет-эквайринг, воспользоваться сервисами по созданию сайта и скидками на услуги партнеров.

Зарегистрировать ИП на НПД в Тинькофф

Еще одно отличие — в порядке перехода с НПД на другой режим налогообложения. Например, доход превысил 2,4 млн рублей. Самозанятый не сможет продолжить работу, пока не зарегистрирует ИП на УСН или патенте. ИП на НПД перейти на один из этих режимов быстрее.

СамозанятыйИП на НПД
Налоговая ставка 6% — с доходов от компаний и ИП 4% — с доходов от физлиц без статуса ИП 6% — с доходов от компаний и ИП 4% — с доходов от физлиц без статуса ИП
Страховые взносы Не нужно платить Не нужно платить
Налоговая отчетность Не нужно сдавать Не нужно сдавать
Расчетный счет Нет Да
Эквайринг Нет Да
Сменить режим, если нарушил условия НПД Надо остановить работу, пока не зарегистрирует ИП Не надо останавливать работу

Чтобы зарегистрировать самозанятость, ходить в налоговую не нужно. Это можно сделать за несколько минут в приложении «Мой налог» или в личном кабинете Тинькофф, если вы клиент банка. Из документов понадобится только паспорт.

Регистрация через «Мой налог». Основной способ регистрации — в приложении или личном кабинете «Мой налог». В статье покажем регистрацию через приложение.