Время чтения 7 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Статья 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» включает варианты наказаний, предусмотренных за махинации в сфере финансовых операций.

Санкции в этом случае варьируются от довольно крупного штрафа до реального срока.

Само по себе деяние характеризуется как серьезное экономическое правонарушение, однако, итоговое наказание, так или иначе, зависит от состава преступления и тяжести сопутствующих обстоятельств.

Суть незаконного деяния

Например, это могут быть:

• привлечение средств граждан и юрлиц во вклады (до момента истребования и на фиксированный период);
• открытие счетов физлиц и организаций;
• кассовое обслуживание предпринимателей и обычных граждан;
• размещение средств, принадлежащих клиентам, от своего имени;
• осуществление переводов средств по запросу клиентов по их банковским счетам;
• инкассация платежных документов, денежных средств;
• купля и продажа валюты в любой форме – наличной и безналичной и другие.

Степень законности банковской деятельности определяется наличием специальной лицензии на проведение кредитно-расчетных операций. Любой банк или иное финансовое учреждение обязано обладать подобным разрешением, полученным от Центробанка.

И вот отсюда можно извлечь смысл понятия «незаконная банковская деятельность». Таковая предполагает ведение деятельности под видом кредитного либо иного учреждения, осуществляющего всевозможные финансовые манипуляции без регистрации в налоговом органе либо без соответствующей лицензии.

Тут нужно дополнить, что любое разрешение (лицензия), выданное Центробанком, дополнительно включает в себя перечень операций, допустимых для выполнения в конкретной финансовой организации. И вот если учредители не соблюдают этот список, нарушают требования и всячески обходят установленные ограничения, то деятельность также будет признана нелегальной.

Состав преступления

Привлечь к ответственности за нелегальную банковскую деятельность получится только в том случае, если будут выявлены соответствующие признаки подобного деяния. Если какой-либо из факторов будет отсутствовать, то противоправные действия могут быть классифицированы по иной статье УК РФ.

В состав преступления входят:

1. Объект. При нелегальной деятельности банка (либо иной организации) объектом преступления признаются общественные отношения, возникающие в результате взаимодействия подобного учреждения и его клиентов.
2. Объективная сторона состоит в осуществлении кредитно-расчетных операций без государственной регистрации либо при отсутствии лицензии, если подобный документ требуется в обязательном порядке.
3. Субъективная сторона требует наличия умышленной вины. То есть, человек, совершая деяние, абсолютно четко понимает, что его действия незаконны и способны привести к неким опасным последствиям. Однако даже при подобном осознании он идет на преступление по причине корыстной заинтересованности, расценивая возможный вред третьим лицам как маловажный факт либо вовсе желая намеренно нанести ущерб.
4. Субъект (преступник). Таковым может выступить любое лицо, достигшее 16 лет. Обязательное условие – зафиксированное экспертизой вменяемое состояние. В частности, субъектом может быть, как руководитель финансовой организации, так и отдельный ее сотрудник.

Например, при ведении банковской деятельности без особого разрешения в случаях, когда документ обязательно должен быть получен, ответственность несут только должностные лица. В частности, руководители кредитных организаций, банков и прочих финансовых учреждений.

Стоит дополнить перечисленные характеристики еще двумя моментами, отличающими незаконную банковскую деятельность от иных преступлений.

А именно:

• нанесение существенного ущерба лицам, чьи средства были использованы – организации, обычные граждане, государство;

• извлечение прибыли в крупном размере, иначе говоря, свыше 2 млн. 250 тыс. рублей.

Обозначенные факторы характеризуют завершение преступления. Соответственно, если деяние, связанное с финансовыми операциями, не обладает указанными признаками, то и трактоваться, как нелегальная банковская деятельность оно не будет.

Стоит уточнить, что при квалификации преступления учитывается только лишь размер материального вреда, нанесенного клиентам кредитного учреждения. В этом случае не берутся во внимание побочные моменты, например, причинение физического вреда.

Скажем, если в результате незаконной финансовой деятельности человек утратил крупную сумму средств и у него на фоне переживаний случился сердечный приступ, то этот фактор не будет рассматриваться как сопутствующее обстоятельство.

Ответственность и формы наказания

Полный перечень мер приведен в части 1 и 2 параграфа 172 УК РФ.

Часть 1

Осуществление нелегальной деятельности, связанной с банковскими операциями, карается:

1. штрафным взысканием, в количестве от 100 тыс. рублей до 300 тыс. рублей или же совокупной суммой прибыли виновного, полученной за последние 1 либо 2 года;
2. деятельностью принудительного порядка – максимум 4 года;
3. заключением для отбывания срока в соответствующем учреждении на период не более 4 лет плюс денежный штраф, сумма которого устанавливается в отдельном порядке, но не может превышать 80 тыс. рублей (допускается назначение срока без выплаты штрафа).

В последнем случае в качестве замены штрафного взыскания у осужденного может быть изъят доход, полученный им за последние полгода.

Часть 2

Отягчающими обстоятельствами при ведении незаконной банковской деятельности признаются:

• свершение противоправных действий организованной группировкой;
• извлечение прибыли, размер которой расценивается как особо крупный.

Согласно параграфу 170.2 УК РФ, особо крупным материальным ущербом признается сумма, превышающая 9 млн. рублей.

При наличии указанных обстоятельств формы наказания могут быть такими:

1. труд принудительного характера, но не больше 5 лет;
2. утрата свободы на период, не превышающий 7 лет, с дополнительной выплатой штрафного взыскания в сумме до 1 млн. рублей.

Как и в прочих случаях, денежный штраф может быть заменен судом на доход, что был получен осужденным за последние 5 лет, но не более того. Также не исключается, что взыскание вовсе не будет наложено.

Срок давности привлечения к ответственности в сфере банковских операций

Временные периоды, по факту завершения которых подозреваемый не привлекается по соответствующей статье, обозначены в параграфе 78 УК. В содержании законодательного акта можно увидеть, что срок зависит от серьезности проступка.

Незаконная деятельность в сфере кредитно-расчетных операций признается экономическим преступлением средней степени тяжести. Соответственно в этом случае срок давности составит 6 лет.

Однако если преступник найден, но скрывается от суда либо следствия, то отсчет периода может быть приостановлен. В такой ситуации срок восстанавливается в момент задержания либо явки в правоохранительные органы по личной инициативе с целью признания вины.

Нелегальная деятельность в сфере кредитно-расчетных операций карается в соответствии с нормативными положениями Уголовного Кодекса.

Однако, чтобы привлечь виновных лиц по статье 172 УК, потребуется соответствующим образом квалифицировать свершенное деяние.

Вдобавок ко всему должен быть соблюден срок давности, составляющий 6 лет для экономических преступлений подобного характера. Если указанный период будет пропущен, то подозреваемый сможет избежать наказания в полном объеме.

Краткая уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности

Часть 1 ст.

172 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Объект преступления, предусмотренный ст. 172 УК РФ — отношения в сфере банковской деятельности, стабильность и надежность банковской системы в стране.

Противозаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе России, порождает условия, способствующие недобросовестной конкуренции по сравнению с легитимными кредитными учреждениями, нанося при этом ущерб государственно-финансовой системе как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами.

Сфера применения данной статьи— деятельность предпринимательских структур, незаконно осуществляющих законодательно регламентированные виды банковской деятельности (банковских операций).

Такими структурами, в частности, могут быть учрежденные на законных основаниях юридические лица, не имеющие права на банковскую деятельность, незаконно действующие организации (квазибанки и квазикредитные учреждения), легитимные кредитные учреждения, вышедшие за пределы полученного разрешения (лицензии).

Незаконная банковская деятельность состоит в том, что субъект, действуя через какую-либо организацию либо прикрываясь ею, проводит банковские операции, игнорируя существующий порядок разрешения такого рода деятельности и/или контроля за ее осуществлением и действуя вне банковской системы с фактическим использованием ее возможностей.

Подобно ст.171 УК РФ (предусматривающей ответственность за незаконное предпринимательство), ст. 172 УК РФ содержит признаки двух основных составов преступлений и ряда составов с квалифицирующими признаками. Субъект и субъективная сторона являются общими. Во всех случаях вводится ответственность за причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере[3].

• Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, выражается в совершении банковских операций субъектом:
• — не зарегистрированным Центральным банком РФ в качестве банка или иной кредитной организации;
• — не получившим специального разрешения (лицензии) на проведение соответствующих банковских операций;
• — осуществляющим эту деятельность с нарушением условий лицензирования.
• Например, кредитная организация, получившая лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях, не вправе проводить такие операции со средствами в иностранной валюте.

Или другой пример: согласно установленному порядку лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации.

Поэтому осуществление этой банковской операции кредитной организацией, имеющей лицензию только на совершение банковских операций в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц), будет рассматриваться как незаконная банковская деятельность[4].

Как незаконная банковская деятельность будет рассматриваться и в том случае, когда кредитная организация (банк) работает по отозванной лицензии.

Помимо банковских операций, кредитные организации могут совершать различные сделки, в частности, перечисленные в абзаце 2ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности», но им запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Однако ст.

172 УК РФ предусматривает ответственность только за незаконное осуществление банковских операций. Поэтому, к примеру, если кредитная организация будет незаконно заниматься торговой деятельностью, при наличии необходимых признаков ответственность может наступить только по ст.

171УКРФ.

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или специального разрешения (лицензии) включает как действия, т.е. выполнение банковских операций без регистрации и/или без специального разрешения (лицензии), так и бездействие, т.е.

невыполнение требований Закона по регистрации и/или получению специального разрешения (лицензии) в тех случаях, когда это обязательно, причинение крупного ущерба третьим лицам или извлечение крупного дохода, а также причинную связь между действиями (бездействием), образующими незаконную банковскую деятельность, и последствиями в виде крупного ущерба или дохода в крупном размере.

При этом следует иметь в виду, что по смыслу ст.

172 УК РФ не является осуществлением банковских операций, например, разовая купля-продажа иностранной валюты, заключение договоров займа, правила которого применяются к отношениям по кредитному договору (если иное не предусмотрено правилами § 2 гл. 42 ГК РФ и не вытекает из сущности кредитного договора), совершение договоров товарного или коммерческого кредита (ст.ст. 822, 823 ГК РФ) и иных сделок.

Кроме того, к операциям, осуществляемым банками, относятся также и операции с ценными бумагами: эмиссия, покупка, продажа и т.п. Однако эти операции регулируются Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», и нарушения, связанные с этими операциями, квалифицируются по ст. 185 (Злоупотребления при выпуске (эмиссии) ценных бумаг) либо по ст. 171 (Незаконное предпринимательство).

В статье 5 Закона «О банках и банковской деятельности» перечислены также сделки, которые кредитная организация вправе осуществлять помимо банковских операций. Однако, по смыслу ст. 172 УК РФ, осуществление таких сделок не может быть признано банковской деятельностью, а будет являться предпринимательской деятельностью.

Для наступления уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность необходимо наличие хотя бы одного из следующих обстоятельств:

а) наступление такого последствия от незаконной банковской деятельности, как крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

б) извлечение дохода в крупном размере от незаконной банковской деятельности.

Как правило, ущерб причиняется кредиторам, вкладчикам и другим клиентам банка или иной организации, занимающейся банковской деятельностью, которым физические или юридические лица доверили свои средства или поручили проведение иной банковской операции. Вопрос о признании ущерба крупным решается в каждом конкретном случае, в том числе и с учетом материального положения потерпевшего.

1. Субъект преступления — физическое лицо, достигшее 16- летнего возраста и обладающее реальными возможностями принимать решение о проведении банковских операций.
2. Субъективная сторона преступления — прямой умысел, при котором лицо осознает общественную опасность своих действий, желает причинить крупный ущерб или извлечь доход в крупном размере; или косвенный умысел, при котором лицо, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность наступления результата, не желает, но сознательно допускает такую возможность.
3. Субъектом преступления могут быть руководители, специалисты банков и других кредитных организаций, занимающиеся незаконной банковской деятельностью, осознающие, что банковская деятельность осуществляется без регистрации или при отсутствии специального разрешения на выполнение определенных банковских операций и что это причинит (может причинить) крупный ущерб или принесет доход в крупном (особо крупном) размере, чего виновный желает или сознательно допускает.
4. Квалифицирующими признаками ст. 172 УК РФ являются совершение данного преступления:

— организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ);

— с извлечением дохода в особо крупном размере.

Услуги адвоката по защите при незаконной банковской деятельности ст 172 УК РФ

Производство по 172 статье УК РФ Незаконная банковская деятельность возбуждается, когда выявлен факт ведения организацией такой деятельности. Под этим определением имеется ввиду, что юридическое лицо не имеет необходимой лицензии. Уголовное законодательство достаточно подробно описывает обстоятельства нарушения по ст. незаконная банковская деятельность, подпадающие под нормы уголовного права.

Собственникам, владеющим незаконным бизнесом, может быть вменено несколько статей Уголовного Кодекса РФ: на ряду со статьёй 172 УК РФ, это могут быть статьи 159, 160, 210 УК РФ и другие. Наказание за совершение предусмотренных этими статьями преступлений довольно сурово.

Обусловлено оно тем, что противоправное деяние причиняет вред как гражданам, так и экономике всего государства. Очень важно при обвинении в преступлениях, подпадающий под действие статьи 172 УК РФ, на стадии проведения доследственной проверки или при возбуждении уголовного дела, воспользоваться услугами высококвалифицированного адвоката.

Самостоятельная защита от обвинения в суде в данном случае неуместна, а иногда и чревата негативными последствиями.

Что же такое незаконная банковская деятельность ст 172 УК РФ

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.

1990 №395-1-ФЗ для приобретения права на осуществление банковских операций (таких, как прием наличных денежных средств, открытие расчетных счетов для юридических и физических лиц, кассовое обслуживание клиентов и других), организация, предоставляющая услуги по кредитованию, должна обладать соответствующей лицензией.

Лицензии на осуществление услуг кредитной организации выдаются Банком России после регистрации юр.лица. Также учредитель обязан заплатить 100% от официально зафиксированной суммы уставного капитала.

Факт отсутствия у юридического лица соответствующей лицензии — ещё не основание для возбуждения дела.

О нарушении закона уместно говорить лишь в случае, когда организация, не имея лицензии на осуществление банковской деятельности, все-таки ее осуществляла.

Из вышесказанного следует, что неотъемлемым условием для возбуждения уголовного дело об осуществлении незаконной банковской деятельности ст 172 УК РФ, обязательно:

• причинение значительного ущерба третьим лицам или государству;
• получение дохода в крупных размерах (более 2 миллионов 250 тысяч рублей) или же в особо крупных размерах (белее 9 миллионов рублей).

Как избежать последствий преследования по ст. 172 УК РФ

При детальном рассмотрении условий возникновения юридической ответственности по статье о незаконной банковской деятельности ст 172 УК РФ можно сделать вывод: дело легко «развалить», иными словами опровергнуть обвинение, если предоставить доказательства о недостаточности суммы причинённого незаконной деятельностью организации ущерба.

Всё это красиво звучит, но на практике сделать это намного сложнее: следователь во время следствия, а также прокурор во время досудебной проверки будут подробно рассматривать каждый шаг в незаконной деятельности организации. Несомненно все обнаруженные данные и нестыковки будут в обязательном порядке включены в дело в качестве подтверждения виновности.

Приоритетной задачей уполномоченного правозащитника является поиск доказательств, опровергающих обвинение, а также предоставление подтверждения недопустимости использования неподтверждённых фактов в ходе уголовного процесса.

Кроме вышесказанного, адвокат может помочь в переквалифицировании уголовного преступления на иное, подпадающее под статью Уголовного Кодекса с более мягким наказанием или, в идеале, вывод его из уголовного-правового поля в административное.

Спектр деятельности адвоката при защите по делам, возбужденным по ст. 172 УК РФ

Юрист, предоставляющий защиту по делам о незаконной банковской деятельности, также оказывает следующие услуги, входящие в общий комплекс защиты:

• незамедлительный выезд к клиенту при получении информации о предъявлении ему обвинения;
• первоначальная оценка обстоятельств, рисков и возможностей в возникшей ситуации;
• консультирование клиента перед беседой со следователем или допросом;
• ознакомление с материалами дела с целью контроля соответствия их нормам законодательства;
• контроль законности добытых доказательств, подтверждающих виновность клиента, приобщённых к делу;
• проведение адвокатского расследования с целью обнаружения новых фактов и доказательств в пользу подзащитного;
• подача ходатайств о дополнительных экспертизах и допросах новых свидетелей;
• обжалование действий следователя, ведущего уголовное дела, и других представителей органов предварительного следствия;
• разработка индивидуальной стратегии защиты обвиняемого и его интересов;
• полное сопровождение подзащитного на протяжении всех стадий досудебного разбирательства и судебного процесса;
• подача ходатайств и составление жалоб в соответствующие инстанции;
• обжалование в установленные законом сроки приговора, вынесенного судом, в вышестоящих инстанциях, защита законных прав и интересов клиента в ходе всего разбирательств.

Можно обратиться к адвокату за оказанием отдельных из вышеперечисленных услуг или просто за консультацией. Однако защита значительно эффективнее, когда правозащитник ведёт сопровождение клиента в течение всего уголовного преследования (от предъявления обвинения до вынесения приговора или отмены обвинения). В этом случае юрист обладает полной картиной происходящего.

Сколько стоят услуги адвоката по ст. 172 УК РФ

Размер оплаты услуг любого адвоката, в том числе и специалиста по экономическим делам, зависит от:

• сложности уголовного дела;
• стадии включения адвоката в процесс защиты (срочность оказания юридической помощи);
• спектра оказываемых услуг;
• возможности переквалификации деяние по более мягким статьям УК РФ.

Как воспользоваться помощью адвоката

• в первую очередь обратиться к специалисту именно по экономическим преступлениям за предварительной правовой консультацией;
• заключить договор об оказании юридического обслуживания;
• выполнять в полной мере все рекомендации правозащитника.

Услуги адвоката по защите от уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность

Компании, которые занимаются привлечением средств во вклады и выдачей кредитов, должны получить на свою деятельность специальное разрешение.

Кредитные организации обязаны действовать только на законных основаниях и не допускать мошеннических операций, которые могут нанести ущерб населению.

За организацию неправомерной банковской деятельности предусмотрено уголовное наказание по статье 172 УК РФ.

Что понимают под незаконной банковской деятельностью?

Незаконная банковская деятельность – это проведение операций кредитными организациями без регистрации, лицензии или разрешения на конкретную операцию.

Для предоставления банковских услуг юридическое лицо должно зарегистрироваться в налоговой инспекции, которая включает его в специальный реестр. Официально деятельность может быть начата с момента регистрации.

Помимо этого, необходимо обратиться в ЦБ РФ для получения лицензии, дающей право на осуществление деятельности кредитных организаций. В разрешении прописываются конкретные виды операций, которые вправе совершать компания. Если она выходит за пределы своих полномочий, то на виновное лицо может быть наложено уголовное наказание.

Виды незаконной банковской деятельности

Законом определен перечень операций, которые вправе проводить кредитные организации. Рассмотрим примеры наиболее распространенных нарушений:

• мошеннические действия с материнским капиталом;
• привлечение вкладов без разрешения;
• выдача кредитов с нарушением закона;
• обналичивание денег без разрешения;
• проведение сделок купли-продажи, предметом которых является иностранная валюта.

Если фирма не зарегистрирована в налоговой и нет лицензии ЦБ РФ, выполнять банковские операции нельзя.

При подозрении на осуществление незаконной банковской деятельности желательно своевременно обратиться к опытному адвокату. Он знаком с методикой расследования преступлений, поэтому сможет подобрать эффективный способ защиты.

Признаки неправомерной банковской деятельности

Для квалификации состава преступления по статье 172 УК РФ нужно выявить признаки уголовного деяния. Поэтому на практике следственные органы обращают внимание на следующие обстоятельства:

• у компании нет регистрации в ЕГРЮЛ;
• фирма не получила лицензию в ЦБ РФ;
• в лицензии не указаны операции, которые проводит организация;
• преступники пользуются служебным положением и получают крупную прибыль от незаконной деятельности.

При квалификации деяния по статье 172 УК РФ имеет значение размер причиненного ущерба. Выделяют два состава:

• крупный размер – от 2 250 000 руб.;
• особо крупный размер – от 9 000 000 руб.

Если причиненный ущерб меньше 2 500 000 руб., то деяние квалифицируется как административное правонарушение и подпадает под статью 14.1 КоАП РФ либо под составы, предусмотренные главой 15 КоАП РФ. Адвокаты компании СКП помогают переквалифицировать деяние с уголовного на административное, что позволяет снизить тяжесть наказания.

Каким субъектом совершается преступление

Санкции за незаконную банковскую деятельность применяются к дееспособным лицам с 16 лет. К ответственности привлекают следующих нарушителей:

• руководители кредитных организаций;
• учредителей фирмы;
• прочих лиц за соучастие.

Подозреваемый должен совершить преступление с прямым умыслом и в корыстных целях.

Какое предусмотрено наказание за незаконную банковскую деятельность

Если состав преступления по статье 172 УК РФ доказан, итоговый приговор выносится в зависимости от тяжести деяния.

Предусмотрены следующие санкции:

• штраф от 100 000 до 1 000 000 руб.;
• принудительные работы продолжительностью до 4-5 лет;
• лишение свободы на срок до 4-7 лет.

При назначении санкций учитываются такие отягчающие обстоятельства, как рецидив, групповое деяние, использование служебного положения и другие.

Консультация юриста по уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность

Если вам предъявили обвинение по статье 172 УК РФ, наши адвокаты смогут вас эффективно защитить. Мы хорошо знакомы с нюансами ОРМ, следственных мероприятий и особенностями ведения судебных дел.

Наша стратегия защиты состоит в том, что мы помогаем доказать отсутствие состава преступления или максимально смягчить тяжесть наказания. Обращайтесь к нам за правовой помощью, и мы проконсультируем вас в удобное время.

Заполняйте форму обратной связи или звоните по телефону прямо сейчас.

«Обнал» по-русски: как он работает и что за это грозит — новости Право.ру

Обычно коммерческие расчеты ведутся в безналичном порядке. Но порой фирмам нужны «живые» деньги для срочных текущих расходов или «серых» зарплат. А некоторым предпринимателям просто хочется сэкономить и уплатить поменьше налогов либо просто получить деньги в личное распоряжение в обход закона.

Самая простая схема, которой пользуются недобросовестные коммерсанты, – обращение к одной из «обнальных площадок», говорит бывший следователь СКР, а ныне партнер Федеральный рейтинг. группа Уголовное право 16место По выручке на юриста (менее 30 юристов) 41место По выручке Профайл компании
Сергей Малюкин.

«Исполнители» все сделают сами, от «клиента» требуется лишь перевести средства по «безналу» на нужный счет.

Обычно в таких схемах фигурируют предприятия-однодневки, которые не платят налоги, а отчетность сдают с нулевыми показателями. Оформляют их на номиналов – бездомных и студентов, которые согласились за небольшую сумму числиться учредителями компаний. 

Но некоторые бизнесмены действуют самостоятельно. Они регистрируют ИП и перечисляют туда деньги за «вымышленные услуги». После этого необходимую сумму снимают со счета индивидуального предпринимателя и приносят в компанию «наличкой», объясняет схему Малюкин.

Есть и более новые способы. Глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин год назад рассказывал, что для вывода средств используются суды, ФССП и нотариат. Создается фиктивный долг, который погашается через депозитный счет нотариуса либо путем предъявления исполнительной надписи нотариуса. В 2019-м объем таких операций составил 5 млрд руб. и превысил в 2,5 раза показатели 2018 года.

А за девять месяцев 2020 года объем незаконного обналичивания денег с помощью исполнительных документов вырос еще почти в два раза, сообщил директор департамента финмониторинга Банка России Илья Ясинский. По его словам, объем таких операций постоянно растет, хотя в целом обналичивания все меньше.

Таким образом, преступлением силовики будут считать схему, когда через фирмы-однодневки пересылают безналичные деньги по фиктивным сделкам, чтобы в итоге вывести их в кеш. А «заказчик» использует такие операции именно для незаконных целей. Например, сэкономить на налогах, потратить «наличку» на взятки, откаты или запрещенные в обороте вещи. 

ФНС в своем письме, разработанном три года назад вместе с сотрудниками СКР, объясняет, как узнать в ходе налоговых проверок, что то или иное предприятие целенаправленно пользуется незаконными схемами. Подозрение должны вызвать:

• «сложные и запутанные» сделки;
• моменты, когда компания часто тратится на услуги, рыночную стоимость которых сложно определить;
• платные консультации по тем или иным вопросам. 

Деловые отношения у налогоплательщика складываются с фирмами, которые имеют признаки однодневок: у них нет штата и помещений для работы, руководитель не получает доход, сама организация открывает множество расчетных счетов, а еще и в банках не по месту регистрации. 

В письме даны советы не только инспекторам, которые сопровождают выездную налоговую проверку, но и работникам правоохранительных органов, на что обратить внимание, как доказать вину и какие бумаги исследовать.

Замруководителя УФНС по Свердловской области Марина Рябова объясняла, как ее коллеги выходят на «обнальщиков»: «Во время выездных проверок налоговики запрашивают информацию о движении денег через банковские счета».

При этом особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними, говорила Рябова. Например, тамбовских «обнальщиков» силовики задержали, когда выяснили, что злоумышленники зарегистрировали 20 фирм, которые не занимались никакой законной финансово-хозяйственной деятельностью.

В банках преступники открыли лицевые счета на 170 граждан, у которых обманом забрали их паспорта.

Как судят за «обнал»

В законодательстве нет термина «обнал», поэтому участников таких схем привлекают к уголовной ответственности по разным статьям. «Клиентов» – за неуплату налогов (ст.

199 УК), а организаторов и работников «обнальных площадок» – за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК). Дополнительно им могут вменить еще несколько составов, перечисляет Малюкин: «От неправомерного оборота средств платежей (ст.

187 УК) до перевода денег иностранцам по подложным документам (ст. 193.1 УК)».

В Нижегородской области прямо сейчас формируется практика привлечения предпринимателей – заказчиков «обнала» к уголовной ответственности по ст. 187 УК (неправомерный оборот средств платежей). Наказывают за использование платежного поручения на основании фиктивного договора.

Сергей Шулдеев, адвокат АБ Q&A

До середины 2014 года не было единого подхода, как квалифицировать действия «обнальщиков», которые не являются сотрудниками банков. Зачастую суды рассматривали их преступления как «незаконное предпринимательство» (ст.

171 УК), которое наказывается мягче, чем «незаконная банковская деятельность» (ст. 172 УК), вспоминает советник Федеральный рейтинг.

группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Экологическое право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Уголовное право 12место По выручке на юриста (более 30 юристов) 25место По количеству юристов 27место По выручке Профайл компании
Алексей Ануфриенко: «Обычно суды ограничивались условными сроками».

• Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК) в составе организованной группы наказывается штрафом до 500 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
• Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) в составе организованной группы наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

 Ситуация изменилась шесть лет назад, когда Конституционный суд разрешил привлекать любых граждан к ответственности по ст. 172 УК (Определение КС от 17 июля 2014 года № 1743-О).

С тех пор «незаконная банковская деятельность» – основной состав для участников «обнальных» схем, говорит Ануфриенко. По статистике Судебного департамента при Верховном суде, осужденных по нему все больше.

Если пять лет назад их было всего 816 человек, то в 2019-м приговоры вынесли 4938 лицам. 

Статья 172 УК РФ, статья 187 УК РФ, статья 210 УК РФ. "Обналичка" Часть 1. Выступление в прениях. Адвокат Якобчук Е.В

Часть 1. ст. 172 УК РФ – незаконная банковская деятельность. Практика. Адвокат Якобчук Е.В.

В 2014 году шесть жителей г.

Тюмени обвинялись в совершении двух преступлений средней тяжести (статьи 172 и 187 УК РФ) и одного особо тяжкого (ст. 210 УК РФ), предусматривающего наказание до 20 лет лишения свободы.

По уголовному делу фигурировали несколько сотен предприятий Тюменской области и других регионов.

Общийобъем уголовного дела составил более 150 томов. Срок следствия более трех лет. Несколько человек находились под стражей. Предварительное следствие, а особенно работа оперативной службы, проведены на очень высоком уровне, с использованием специального технического оборудования. Полицейским даже удалось завербовать и внедрить своего агента, который фигурировал в деле под вымышленным именем «Ярик».

Не оспаривая некоторые фактические обстоятельства дела, защита не согласилась сквалификацией действий. Мне и моим коллегам А.С. Блинову, О.М. Тыжных, Хабарову А.Е., Пастухову П.А., Школенко Т.

В., в том числе адвокатам Адвокатского альянса М.А. Шерло, С.В. Ногину, Т.В. Зыряновой удалось обосновать фактическое отсутствие в действиях наших доверителей вменяемых составов преступлений.

Мне было очень приятно участвовать с коллегами в этом деле, настоящими профессионалами. Суд согласился с доводами адвокатов и вынес приговор, по которому все подзащитные вышли на свободу не судимыми. Судебная коллегия Тюменского областного суда отклонила представление прокурора и оставила приговор в силе.

Суд согласился с тем, что оказание услуг по «обналичиванию» денежных средств не является незаконной банковской деятельностью, уголовная ответственность за которую предусмотрена ст.

172 УК РФ, так как во-первых, субъектом предусмотренного ст.

172 УК РФ преступления являются: учредители кредитных организаций, руководители ее исполнительных органов, главный бухгалтер, к которым лица, занимающиеся «обналичиванием», как правило, не относятся.

Во-вторых, в действиях «обналичивальщиков» отсутствует объективная сторона ст. 172 УК РФ, которая выражается в осуществлении банковских операциях без регистрации либо специального разрешения.

Банковская деятельность определяется законом как систематическое совершение кредитными организациями и Банком России совокупности операций, исчерпывающий перечень которых содержится в статье 5 Закона «О банках и банковской деятельности».

Действия, которые производят лица, занимающиеся «обналичиванием», не соответствуют ни одной из этих банковских операций. Свою позицию сторона защиты подкрепила заключениями привлеченных стороной защиты специалистов (шесть заключений), в том числе в области банковской деятельности. Официальной позиции Пленума Верховного Суда РФ по данному вопросу нет. Учитывая, что аналогичные дела только набирают оборот в России и уже несколько коллег у меня попросили копии документов по делу, решил разместить проект своего выступления в прениях по указанному уголовному делу.

Проект, так как конечный вариант в связи с повреждением компьютера не сохранился. Прошу отнестись критически к тексту выступления, так как ставил перед собой задачу не найти 100% правду, а обосновать позицию в интересах доверителя. Надеюсь, что выступление в прениях окажется чем – то полезным для других моих коллег.

Выступление в прениях адвокатаЯкобчука Е.В. по уголовному делу№ 2 в интересах Н.

1. Да, Н. не оспаривает и признает многие фактические обстоятельства. В частности, Н. не оспаривает: — тот факт, что просил знакомых зарегистрировать на себя Общества, которыми фактически управлял сам; — тот факт, что является фактическим руководителем Обществ; — тот факт, что осуществлял предпринимательскую деятельность от имени Обществ, в том числе были операции, когда Н. выступал посредником по перечислениям и продавал имеющуюся у него наличность; — тот факт, что получал прибыль от предпринимательской деятельности Обществ, в том числе от продажи наличных денежных средств и посреднических операций; — тот факт, что просил знакомых снять наличные денежные средства; — тот факт, что готовил платежные поручения по Обществам, фактическим руководителем которых являлся. Да, Н. признает и искренне раскаивается в указанных действиях. Более того, если бы была возможность вернуть время назад, то очевидно, что настоящего уголовного дела не было бы вообще. О раскаянии свидетельствует тот факт, что в 2009 году, когда все проверки правоохранительных органов по деятельности Обществ закончились ни чем, и Н. теоретически мог продолжить деятельность от имени Обществ, но не стал этого делать и добровольно прекратил всю деятельность от имени Обществ. Фактически уже забыл о ней, пока в 2012 году, спустя три года, правоохранительные органы не возобновили проверочные действия. Искренность Н. вызывает доверие, что подтверждается в том числе, положительными сведениями о личности Н., которые имеются в материалах уголовного дела. Н. отличный семьянин. Имеет троих детей. Двое из них несовершеннолетних. Жена и дети находятся на иждивении Н. Положительно характеризуется по месту работы и жительства. Безвозмездно, на протяжении нескольких лет Н. без всякой показухи и какой-либо выгоды, из морально-этических соображений, приобретал за свой счет обмундирование отрядам милиции особо назначения, выполнявшим боевые задачи в горячих точках на границах России, что в том числе подтверждается, имеющимися в материалах уголовного дела несколькими из многочисленных благодарностей и характеризует Н. не только с положительной стороны, но и как настоящего патриота своей Родины. Н. имеет постоянное место работы и постоянные официальные источники дохода, о чем также имеются подтверждающие документы.

   Между тем, несмотря на признание Н. многих фактических обстоятельств, раскаяние в фактических действиях, наличие факта добровольного прекращения деятельности, сторона защиты не может согласиться с предъявленным Н. обвинением в совершении преступлений, предусмотренных п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, ч.2 ст. 187 УК РФ, ч.1 ст. 210 УК РФ.

2. Н. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а» и «б» ч.2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженной с извлечением дохода в особо крупном размере, совершенное организованной группой.

Ст. 172 УК РФ: («Незаконная банковская деятельность»)

Незаконная банковская деятельность – это преступление, регулярно фиксируемое в России. Так, по данным Судебного департамента при ВС РФ, в 2018 году по ст.

172 УК РФ было осуждено 327 человек, в первой половине 2019 года – 194 гражданина. Первый приговор за незаконную банковскую деятельность был вынесен в 2007 году.

Примечательно, что подавляющая часть преступлений совершается при отягчающих обстоятельствах.

Рассмотрим состав простой незаконной банковской деятельности, предусмотренный ч.1 ст.172 УК РФ:

1. Объект: установленный законом порядок осуществления банковской деятельности, выражающийся в совершении банковских операций как исключительной деятельности, реализуемой специализированными субъектами на основании разрешения (лицензии).

   В качестве дополнительного объекта выступает установленный законом порядок осуществления банковского регулирования, контроля и надзора за осуществлением банковских операций.

2. Объективная сторона: ведение банковской деятельности (операций) без регистрации или лицензии, когда такой разрешительный документ обязательно должна иметь компания. Для квалификации по ч.

   1 необходимо, чтобы деяние причинило крупный ущерб гражданам, компаниям или государству, либо было связано с получением прибыли в крупном размере (свыше 2 млн 250 тысяч рублей). На практике рассматриваемое преступление может совершаться, например, когда лишившийся лицензии банк продолжает осуществлять банковские операции.

3. Субъект: вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Однако некоторые специалисты считают, что в роли субъекта может выступать только руководители организаций, проводивших незаконные банковские операции.
4. Субъективная сторона: прямой умысел.

В законодательстве отсутствует легальное определение понятия «банковская деятельность».

Однако на практике под ней подразумевается предпринимательская деятельность кредитных организаций, направленная на систематическое совершение банковских операций. В свою очередь, банковские операции перечислены в ст.5 ФЗ № 395-1.

К ним, например, относятся, открытие и ведение банковских счетов, привлечение драгметаллов во вклады, осуществление денежных переводов без открытия счета и т.д. Примечательно, что ст.172 УК РФ ставит знак равенства между банковскими операциями и банковской деятельностью, хотя это не тождественные понятия.

Обстоятельствами, отягчающими вину гражданина, являются:

• совершение преступления организованной группой субъектов;
• получение прибыли в особо крупном размере (свыше 9 млн рублей).

Комментарий адвоката:

«Если кредитная организация незаконно осуществляла банковскую деятельность, но это не причинило вреда другим субъектам, то ее можно привлечь к административной ответственности по ч.2 ст.15.26 КоАП РФ. В качестве санкции предусмотрено предупреждение или штраф в размере 10-30 тысяч рублей.

Ответственность по ст.172 УК РФ

Санкции по ч.1 ст.172 УК РФ альтернативные:

• от 100 до 300 тысяч рублей штрафа (либо в размере доходов виновного лица за период от 1 до 2 лет);
• до 4 лет принудительных работ;
• до 4 лет колонии со штрафом в размере до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

Что касается ч.2 ст.172 УК РФ, то наказания здесь строже:

• до 5 лет принудительных работ;
• до 7 лет колонии.

В качестве дополнительного наказания во втором случае может применяться штраф в размере до 1 млн рублей (или в размере доходов осужденного за период до 5 лет).

По данным Судебного департамента при ВС РФ, в подавляющем большинстве случаев суды предпочитают назначать гражданам по ст.172 УК РФ наказание виде условного лишения свободы (221 приговор). На втором месте находится реальное помещение в колонию (74 приговора).

Рассмотрим несколько реальных громких случаев привлечения граждан к ответственности по ст.172 УК РФ.

С 2014 по 2016 годы директор и учредитель омской фирмы ООО «Универсал-Строй-Сервис» Дмитрий Файзулин осуществлял обналичивание денежных средств, используя подконтрольные ему фирмы. За свои услуги Файзулин брал от 2,5 до 7,5 % от суммы перечисленных безналичных денежных средств.

Правоохранительные органы вычислили данную схему, и предприниматель, желая получить мягкое наказание, пошел на сделку со следствием. В итоге мужчина получил 2,5 года условно со штрафом в размере 400 тысяч рублей.

Однако в дальнейшем прокуратура приговор обжаловала, и бизнесмен получил вместо условного реальное наказание: ему предстоит отправиться в колонию общего режима на 2,5 года.

И еще один пример

С 2014 по 2017 год предприниматель Анатолий Гаврилов совместно со своими подельниками создали 140 фирм-однодневок, через расчетные счета которых обналичили почти 4 млрд рублей. За свои услуги злоумышленники брали 10 % от обналичиваемой суммы. Предприниматель свою вину признал: суд приговорил мужчину к 2,5 годам лишения свободы со штрафом в размере 50 тысяч рублей.

Почему уголовный адвокат по ст.172 УК РФ необходим подозреваемым и обвиняемым? Причин несколько, но главная из них заключается в том, что с применением рассматриваемой статьи связано немало вопросов и проблемных моментов.

В частности, отсутствие понятий «банковская деятельность», «ущерб» и «доход», неоднозначные взгляды на субъект преступления, вносят субъективизм в применение ст.172 УК РФ.

Спорные моменты опытный адвокат может обернуть в пользу своего Доверителя: итогом может стать, например, прекращение уголовного преследования, назначение мягкого наказания, не связанного с лишением свободы, перевод деяния из состава уголовных в разряд административных правонарушений.

Звоните: грамотные адвокаты АК «Судебный адвокат» обязательно помогут решить возникшую проблему.