Проблемы

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

Процедура и сроки возврата вычета

Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ.

Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов. Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета.

Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

  1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.

Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ.

В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней. Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно.

Здесь допускается два варианта:

  • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
  • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Почему задерживается возврат

Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения.

Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес.

Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

  1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
  2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
  3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
  4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
  5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
  6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты.

Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации.

Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС.

В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

  • Сдать сотрудникам операционного зала ИФНС с получением отметки на втором экземпляре.
  • Переслать заявление с просьбой уточнить, почему не пришли деньги, по почте с уведомлением и оформлением описи вложения.
  • Задействовать функционал, предусмотренный Личным кабинетом налогоплательщика.
  • Воспользоваться онлайн-сервисом «Обратиться в ФНС России» в разделе «Обратная связь/Помощь» на сайте https://www.nalog.ru. Там необходимо выбрать пункт «Иные обращения», затем «Физическое лицо или ИП». В открывшемся окне обратиться с вопросом о причинах неперечисления денег и прикрепить заявление.

Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

Право на компенсацию

Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст.

78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п.

2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

[1]

Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

Например, гражданину причитается вычет в размере 200 тыс. рублей. При длительности просрочки возврата в 20 дней и уровне ключевой ставки 7,75%, величина компенсационных выплат составит: 200 000 рублей * 20 дней * 0,0775/360 дней = 861 руб.

Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2018 год вы можете только в 2019 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.Но есть одно НО!

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2014 году, и только в 2019 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2018,2017 и 2016 года, так как 2014 и 2015 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Читайте также:  Приостановка регистрации автомобиля

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

По месту работы

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

Консультация юриста

УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС —120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

[2]

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Налоговый вычет через работодателя 2021

Если вы продали или купили квартиру, взяли ипотечный кредит или поступили на платное обучение, то вам положена компенсация от государства в виде возврата налогов, которые вы выплатили в бюджет ранее. Самый быстрый и простой способ: получить налоговый вычет у работодателя.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Что такое вычет через работодателя

Вопросы, связанные с налогообложением, регулируется 220 НК РФ. Ежемесячно, трудоустроенный человек выплачивает налог на доходы физических лиц, государство удерживает с заработной платы в виде 13% НДФЛ. Вычет по налогам – это государственная компенсация за уплату НДФЛ в казну. Если подать уведомление на вычет, то этот налог удерживаться не будет, вся зарплата выплачивается полностью.

В каких случаях вычет можно получить на работе

Работник имеет право получить компенсацию за:

  1. Покупку жилой недвижимости.
  2. Учебу.
  3. Медицинские платные услуги.
  4. Благотворительные траты на поддержание негосударственных и религиозных организаций.
  5. Пенсионные взносы.
  6. Операциям по ИИС.

При получении вычета от работодателя есть одно важное преимущество – зарплата становится больше, на нее не влияет инфляция, поскольку вычет возвращается не в конце года, а ежемесячно. Значит, деньги не успевают обесцениться.

Вернуть налог у работодателя имеет право только гражданин, устроенный официально, по трудовому договору на основное или дополнительное место работы.

По общему регламенту работник имеет право на возврат в конце текущего налогового периода. Но, имущественный вычет при строительстве жилого объекта или приобретении недвижимости, выплате ипотечных процентов, а также социальные вычеты при платном обучении и лечении, право на компенсацию возникает до окончания текущего налогового периода.

Сколько можно вернуть

Налоговый вычет через работодателя дается в определенной сумме. В Налоговом Кодексе четко установлена величина льготы, которую может получить налогоплательщик.

  1. Максимальная величина вычета, который можно вернуть за год, равна сумме удержанного подоходного налога в текущем году.
  2. Предусмотрена максимальная сумма вычета при покупке, продаже или другой сделке с недвижимостью. Размер налоговой льготы от продажи недвижимости – миллион рублей. На такую сумму можно снизить базу, из которой исчисляется налог. При продаже недвижимости предельная база для исчисления составляет 2 миллиона руб. По ипотечным процентам – 3 миллиона рублей.
  3. Максимальная база, если вы заплатили за учебу ребенка и покупку лекарств, составляет 120 000 руб.

Особенности вычета от работодателя

В случае если гражданин официально трудоустроен в нескольких местах, то он может получать налогового вычет у обоих работодателей сразу. Чтобы это сделать, нужно составить прошение с указанием размера возврата по налогу от каждого из начальников, и отправить его в ФНС по месту регистрации.

Уведомление о праве на вычет, выданное в инспекции федеральной налоговой службы, действует в течение 12 месяцев, с момента выдачи. Если за это время вам не выплатили у работодателя всю компенсацию, то нужно заново подавать документы на вычет и нести уведомление в бухгалтерию, уже в новом году.

Читайте также:  Акт согласования границ земельного участка

Если налогоплательщик подал извещение не с начала налогового периода, то остаток по вычету можно получить, направив в письменном виде прошение в ФНС. После одобрения заявки, вычет перечислят на банковский счет гражданина. Это положение регулируется Письмом ФНС №СА-4-7/19206 ОТ 03.11.2015г.

Уведомление о налоговом вычете для работодателя — nalog-nalog.ru

Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

Технология получения вычетов при этом различна. Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:

  • подождать, пока закончится год;
  • оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
  • снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

  • «Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк»;
  • «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

Вычет по месту работы можно получить:

  • только по одному налогу — НДФЛ;
  • по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

О плюсах и минусах получения налогового вычета у работодателя читайте в материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

Порядок оформления

Граждане, которые получают доходы от налоговых агентов, оформляют профессиональные вычеты через своих временных работодателей.

К этой группе физических лиц относятся писатели, изобретатели и наемные сотрудники, заключившие гражданско-правовое соглашение.

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговую льготу, надо составить заявление на имя налогового агента о применении вычета (унифицированной формы заявления нет).

Самозанятые граждане не имеют налоговых агентов, за них никто не перечисляет НДФЛ в бюджет. Эта группа заявителей льготы в срок до 30 апреля ежегодно отчитывается в орган ИФНС о своих доходных поступлениях и расходах по результатам истекшего налогового периода. Сумму начисленного к уплате налога за предыдущий год они должны перечислить до 15 июля.

Для получения через ФНС вычетов по профессиональному признаку одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается комплект подтверждающей понесенные расходы документации. Составлять заявление для получения льготы не требуется. Перечень затратных операций ИП могут определять самостоятельно. Главное, чтобы понесенные расходы были направлены на извлечение прибыли.

Прикладываемые к декларации документы должны обладать юридической силой:

  • на них должны быть все обязательные реквизиты;
  • проставлены подписи и печати;
  • имеются сведения, описывающие оказанную услугу;
  • приведена точная сумма платежа (цифрами и прописью).

В качестве подтверждающей расходные операции документации могут выступать:

  • чеки;
  • квитанции;
  • накладные;
  • принятые заказчиком акты выполненных работ или оказанных услуг;
  • договор с контрагентом;
  • билеты на проезд;
  • таможенная декларация.

Оценка целесообразности произведенных затрат относится к сфере полномочий проверяющих инспекторов ФНС. Они анализируют степень соответствия расходов ИП по трем ключевым критериям:

  1. Экономическая целесообразность затрат.
  2. Правильность составления и оформления подтверждающей документации.
  3. Цель понесенных расходов – извлечение дополнительной прибыли.

Способы подачи декларации с подтверждающими документами:

  • при личной явке в орган ФНС по месту жительства;
  • через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции;
  • через сервис портала Госуслуг;
  • почтовым отправлением.

Кто может претендовать на вычет у работодателя?

К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:

Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.

Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.

Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться

Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.

Максимально можно вывести из-под налогообложения 2 млн руб., относящихся к стоимости самого объекта и 3 млн руб. уплаченных банку процентов. «Процентный» лимит больше, т.к. ипотеку обычно берут на длительный срок: до 10-15 лет и более. Поэтому переплата банку нередко превышает стоимость самого объекта.

Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту. А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.

Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:

  1. Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
  2. Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
  3. Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.

А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.

Способы получения имущественного налогового вычета

Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Подать налоговую декларацию.

В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.

Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета.

Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.

Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить. Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.

  1. Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.

В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.

А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Акт приема-передачи.
  3. Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
  4. Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.

Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.

Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.

С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета

Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.

Читайте также:  Являются ли усыновители и усыновленные наследниками друг друга по закону?

Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:

  1. Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
  2. Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.

2 ЗАКОННЫХ СПОСОБА, КАК ВЕРНУТЬ БЕЗРАБОТНОМУ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ КВАРТИРЫ

“Гарант-жилье”

Основным критерием возврата налогового вычета является уплата гражданином налогов. Как правило, государственные налоги снимают со счета заработной платы.

Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет проблемы получить налоговый вычет от покупки квартиры.

Но что делать в случае, если вы не работаете? Разбираемся с этим вопросом вместе со специалистами ООО «Гарант-Жилье».

Законодательная база 

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов.

В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета.

Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму.

После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания.

Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов 

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры безработному? 

Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий: 

  1. Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры. 

  2. Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей. 

  3. Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей. 

  4. Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат. 

Существуют и некоторые ограничения со стороны действующего законодательства Российской Федерации, которые служат некими запретами для получения вычета.

При наличии нижеперечисленных факторов, получить налоговую скидку невозможно: Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз.

Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры. Если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов. 

Законные пути как получить возврат налога при покупке квартиры, если я не работаю 

Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы.

Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным.

Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания: 

  1. При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества. 

  2. В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.

  3. При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии. 

Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.   

Инструкция как вернуть ндс через налоговую службу, если не работаешь? 

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов: 

  1. Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход. 

  2. Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные. 

  3. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

  4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. 

  5. В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода. 

  6. Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры. 

Все документы должны быть заверены и к ним следует прикрепить реквизиты банковского счета, на который налоговая служба перечислит денежные средства. 

Заполнение заявления. Существует определенная форма данного документа, вступившая в силу на основании приказа федеральной налоговой службы с третьего марта 2015 года. Именно ее нужно скачать, распечатать и внести туда все нужные данные.

Обязательно укажите номер статьи, в соответствии с установками которой, безработный гражданин Российской Федерации имеет право на компенсацию некоторой денежной суммы. Также пропишите буквами размер этой суммы (она рассчитывается путем вычисления 13% от стоимости квартиры) и полное наименование банка, в котором открыт счет, предназначенный для поступления средств.

Заявление на предоставление вычета. Предоставить вышеперечисленные документы работникам налоговой службы, после чего ожидать их проверки. На рассмотрение документации потребуется трехмесячный срок, по истечению которого будет вынесен вердикт – давать вычет безработному лицу или нет. Безработный узнает результат на протяжении 10 дней.

При наличии всех требуемых документов, правильном их оформлении, а также выполнении всех условий, установленных действующим законодательством, для получения некой скидки для безработного лица в случае приобретения ним квартиры, инспекция вынесет положительное решение. После этого нужно будет оплатить государственную пошлину, которая взымается в размере равном 1% от стоимости квартиры.

И наконец, завершающий этап — перечисление денег на указанный счет. Полагаясь на статью 78 Налогового кодекса, денежная компенсация должна прийти не позднее 30 дней, отсчитанных со дня окончания проверки документов. 

Получение вычета для неработающих через работодателя 

В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении.

Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса.

Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ.

Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них. 

Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!