Проблемы

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты

Как заполнить вычеты в декларации 3-НДФЛ? Ответить на этот вопрос поможет данная статья, а также подборка материалов нашего сайта. Заполнение налоговых вычетов в 3-НДФЛ происходит по особым алгоритмам с учетом устанавливаемых НК РФ условий для их применения. Рассмотрим алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ на вычеты.

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

  • является гражданином РФ;
  • имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах»

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Пример 1

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см. в сообщении «Ребенок от первого брака + ребенок супруги + общий: сколько вычетов положено работнику?».

  • Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:
  • Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты
  • Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:
  • Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты

Пояснение информации в приложении 5:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2020 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

  1. НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):
  2. Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты
  3. Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.
  4. Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.
  5. Пример 2

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2020 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

  • проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
  • в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
  • остальные поля оставил незаполненными.
  • После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:
  • Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты
  • Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):
  • Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты

Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ — таблица на 2021 год».

Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

1. За 2020 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. 

2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

См. «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку вы найдете в К+, получив пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.

Итоги

Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛотражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налог на доходы физических лиц

Как на практике получить имущественный вычет по покупке квартиры или строительству дома? Какую сумму можно вернуть? Сложно ли самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Каким образом реализуется налоговая льгота на протяжении нескольких лет? Стоит ли торопиться получить имущественный вычет у работодателя? Несколько простых примеров позволят вам разобраться в хитросплетениях налоговых правил по предоставлению плательщикам НДФЛ имущественных вычетов по приобретению жилья.

ГОД ПЕРВЫЙ

В 2018 году гражданин за собственные средства приобрел готовую квартиру стоимостью 1720000 руб. Право собственности на квартиру зарегистрировано 10.12.2018.

Имущественный вычет по покупке жилья составляет 1720000 руб. Поскольку сумма вычета меньше его предельной суммы – 2000000 руб., остаток имущественного налогового вычета, равный 280000 руб., гражданин может учесть в дальнейшем при строительстве либо приобретении другого жилого объекта.

https://www.youtube.com/watch?v=U0Dja-zqVDM

Сумма НДФЛ к возврату по данной сделке = 1720000*13% = 223600 руб.

Согласно справке 2-НДФЛ за 2018 год облагаемый доход гражданина составил 312410 руб. Налоговая база для исчисления НДФЛ равна сумме облагаемого дохода.

Читайте также:  Может ли истец представить техническое заключение специалиста

Сумма НДФЛ, удержанного налоговым агентом = 312410*13% = 40613 руб.

Налог за 2018 год в сумме 40613 руб. гражданин может вернуть в 2019 году непосредственно из налогового органа, заявив свое право на вычет при помощи декларации 3-НДФЛ.  

Декларация 3-НДФЛ

Выписка из справки 2-НДФЛ за 2018 год

1. Данные о налоговом агенте
Налоговый агент ООО «Спецстроймонтаж»
4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета
Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: Дата Код ИФНС
Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет: Дата Код ИФНС
5. Общие суммы дохода и налога
Общая сумма дохода 312410 Сумма налога удержанная 40613
Налоговая база 312410 Сумма налога перечисленная 40613
Сумма налога исчисленная 40613

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты

Фрагмент декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Приложение 1.

Доходы от источников в Российской Федерации

Налоговая ставка 010 13% Код вида дохода 020 07*
Haимeнование источника выплаты дохода 060 ООО «Спецстроймонтаж»
Сумма дохода (руб. коп.) 070 312410 Сумма налога удержанная (руб.) 080 40613

*Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимого имущества

1. Сведения об объекте и произведенных расходах
1.1. Код наименования объекта 010 2*
1.2. Код признака налогоплательщика 020 01**
1.5. Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них 050 10.12.2018
1.7. Доля (доли) в праве собственности 070 1/1
1.8. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб. коп.) 080 1720000
2. Расчет имущественного налогового вычета (руб. коп.)
2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды 100
2.3. Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом 120
2.5. Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за минусом налоговых вычетов 140 312410
2.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации 150 312410
2.8. Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период 170 1407590

*Квартира **Собственник объекта

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов

1. Расчет налоговой базы (руб. коп.) Вид дохода 002 3 — иное
1.1. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 010 312410
1.3. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению 010 312410
1.4. Сумма налоговых вычетов 040 312410
1.6. Налоговая база для исчисления налога 060
2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.)
2.1. Общая сумма налога, исчисленная к уплате 070
2.2. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты 080 40613
2.10. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160 40613

Имущественный вычет по покупке квартиры:

всего по сделке = 1720000 руб. использовано = 312410 руб.

неиспользованный остаток = 1720000 – 312410 = 1407590 руб.

  • ГОД ВТОРОЙ
  • Имущественный налоговый вычет за 2019 год гражданин решил получить по месту работы, не дожидаясь окончания налогового периода.
  • В августе 2019 года гражданин предоставил в бухгалтерию своего предприятия уведомление, полученное из налогового органа о праве на имущественный вычет в сумме 1407590 руб.

Заработная плата работника с января по июль 2019 года составила 188300 руб., а сумма исчисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ за этот период – 24479 руб. Бухгалтерия предприятия произвела перерасчет налоговой базы с начала года с учетом предоставленного имущественного вычета. Излишне удержанный налог в сумме 24479 руб. возвращен работнику вместе с окончательным расчетом за август.

Начиная с августа и до окончания года НДФЛ с работника не удерживается до тех пор, пока сумма предоставленного имущественного вычета не превысит сумму налогооблагаемого дохода, исчисленного нарастающим итогом.

Облагаемый доход гражданина за 2019 год составил 333200 руб., что меньше суммы предоставленного имущественного вычета, указанной в уведомлении.

Итого за 2019 год по месту работы гражданин получил льготу по налогу в сумме 333200*13% = 43316 руб., в том числе через возврат излишне удержанного налога за январь – июль в сумме 24479 руб. и освобождение от уплаты налога за август – декабрь в сумме (333200 – 188300)*13% = 18837 руб.

Для реализации права на вычет в 2020 году у работодателя гражданину необходимо вновь подать в налоговые органы заявление и получить соответствующее уведомление.

Имущественный вычет по покупке квартиры:

всего по сделке = 1720000 руб. использовано = 645610 руб. 1 год = 312410 руб. 2 год = 333200 руб.

неиспользованный остаток = 1720000 – 645610 = 1074390 руб.

ГОД ТРЕТИЙ

В 2020 году гражданин предоставил в бухгалтерию уведомление о праве на применение имущественного вычета на сумму – 1074390 руб. Работодатель предоставил работнику имущественный вычет на всю сумму заработка работника – 350000 руб.

В этом же году гражданин получил дополнительный доход от оказания услуг сторонней организации на сумму 24700 руб. Налоговый агент удержал из суммы дохода налог в сумме 3211 руб. Вернуть эту сумму налога можно только через налоговые органы, для чего гражданину следует в 2020 году представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ

Выписка из справки 2-НДФЛ за 2020 год

1. Данные о налоговом агенте
Налоговый агент ООО «Спецстроймонтаж»
4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета
311 350000
Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: Дата Код ИФНС
Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет: 477 Дата 18.03.2020 Код ИФНС 6520
5. Общие суммы дохода и налога
Общая сумма дохода 350000 Сумма налога удержанная
Налоговая база Сумма налога перечисленная
Сумма налога исчисленная

Выписка из справки 2-НДФЛ за 2020 год

1. Данные о налоговом агенте
Налоговый агент ООО «СМУ-7»
4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета
Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: Дата Код ИФНС
Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет: Дата Код ИФНС
5. Общие суммы дохода и налога
Общая сумма дохода 24700 Сумма налога удержанная 3211
Налоговая база 24700 Сумма налога перечисленная 3211
Сумма налога исчисленная 3211

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычеты

Фрагмент декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Приложение 1.

Доходы от источников в Российской Федерации

Налоговая ставка 010 13% Код вида дохода 020 07
Haимeнование источника выплаты дохода 060 ООО «Спецстроймонтаж»
Сумма дохода (руб. коп.) 070 350000 Сумма налога удержанная (руб.) 080
Налоговая ставка 010 13% Код вида дохода 020 07
Haимeнование источника выплаты дохода 060 ООО «СМУ-7»
Сумма дохода (руб. коп.) 070 24700 Сумма налога удержанная (руб.) 080 3211

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимого имущества

1. Сведения об объекте и произведенных расходах
1.1. Код наименования объекта 010 2
1.2. Код признака налогоплательщика 020 01
1.5. Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них 050 10.12.2018
1.7. Доля (доли) в праве собственности 070 070 1/1
1.8. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб. коп.) 080 1720000
2. Расчет имущественного налогового вычета (руб. коп.)
2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды 100 645610
2.3. Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом 120 350000
2.5. Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за минусом налоговых вычетов 140 24700
2.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации 150 24700
2.8. Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период 170 699690
Читайте также:  Взаимозачет по налогу и вычету за квартиры, купленные в разные годы

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов

1. Расчет налоговой базы (руб. коп.) Вид дохода 002 3 — иное
1.1. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 010 374700
1.3. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению 010 374700
1.4. Сумма налоговых вычетов 040 374700
1.6. Налоговая база для исчисления налога 060
2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.)
2.1. Общая сумма налога, исчисленная к уплате 070
2.2. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты 080 3211
2.10. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160 3211

Имущественный вычет по покупке квартиры:

всего по сделке = 1720000 руб. использовано = 1020310 руб. 1 год = 312410 руб. 2 год = 333200 руб.

3 год = 350000 + 24700 = 374700 руб.

неиспользованный остаток = 1720000 – 1020310 = 699690 руб.

Реализация остатка имущественного налогового вычета в сумме 699690 руб. в следующих налоговых периодах производится в аналогичном порядке.

ГОД ПЕРВЫЙ

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет. Инструкция

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, что это такое, как получить налоговые вычетыhttps://www.znak.com/2021-03-09/kak_zapolnit_nalogovuyu_deklaraciyu_3_ndfl_i_ne_nadelat_oshibok

2021.03.09

Когда государство хочет получить налоги, то действует активно: рассылает квитанции и позволяет оплатить их через интернет без единой бумажки. Но чтобы получить обратно налоговый вычет, нужно постараться. Чтобы вам было проще заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет, мы составили инструкцию. Речь пойдет только о физических лицах.

Яромир Романов / Znak.com

  • Одни должны подавать декларацию 3-НДФЛ обязательно, другие могут сделать это по своему желанию, чтобы получить налоговый вычет.
  • Чтобы подать декларацию, не нужно ходить в налоговую: нужен лишь интернет и доступ к личному кабинету на сайте ФНС.
  • Заполнить декларацию просто, но есть типичные ошибки.

Кто подает декларацию 3-НДФЛ

Вы обязаны подать декларацию, если:

  • Получили доход от аренды имущества;
  • Продали машину, квартиру, участок или другое имущество, которым владели меньше минимального срока владения (3–5 лет);
  • Получили доход из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи квартиры за границей;
  • Выиграли в лотерею от 4 тыс. до 15 тыс. рублей. Выигрыш меньше 4 тыс. рублей налогом не облагается. При сумме выше 15 тыс. рублей, а также при выигрыше в тотализаторе или букмекерской конторе налог удержит организатор;
  • Получили в подарок недвижимость, машину, доли и акции не от близких родственников.

Вы можете по собственному желанию подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет — излишне уплаченный налог. Без декларации и заявления деньги вам никто не вернет.

Какие вычеты бывают

Есть шесть видов налоговых вычетов.

Два из них наиболее популярны у физических лиц:

Название Можно получить, если… Сколько можно получить
Имущественные вы купили или построили жилье   Один раз в жизни:— до 260 тыс. рублей по основному объекту — до 360 тыс. рублей по уплаченным процентам  
Социальные вы потратились на лечение или обучение — по обычному лечению — 120 тыс. рублей— по дорогостоящим ограничения нет — по расходам на обучение детей — 50 тыс. рублей на одного ребенка на обоих родителей

Как подать декларацию

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС 

Авторизоваться можно тремя способами:

  1. лично получив логин и пароль в любой налоговой инспекции,
  2. через Госуслуги,
  3. с помощью электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром.
  • На бумаге: лично принести в налоговую инспекцию, отправить по почте или через МФЦ. Для заполнения скачайте программу «Декларация» на сайте ФНС.

Когда подавать декларацию

  • Для получения налогового вычета — в любое время в течение года.
  • По остальным декларациям — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Декларацию можно подавать за предыдущий год или за три предыдущих года (пенсионерам — за четыре года).

Когда вернут деньги

Проверка декларации (камеральная проверка) длится до трех месяцев. Еще один месяц у налоговой есть на перечисление денег.

Мы вместе с начальником отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Свердловской области Еленой Степановой составили две инструкции — для получения социального и имущественного вычета. Обе декларации 3-НДФЛ заполним в личном кабинете налогоплательщика.

  1. Во вкладке «Жизненные ситуации» нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  2. Можно заполнить декларацию онлайн, а можно загрузить готовую. Мы будем заполнять онлайн.
  3. Нужна электронная подпись. Портал сам предложит ее получить. Максимум это займет сутки (мне пришла меньше чем за десять минут).

Социальный вычет

Заполняем декларацию для получения вычета на обучение ребенка.

Шаг 1

  • Налоговый орган определится сам — это инспекция, где вы стоите на учете.
  • Выбираем год.
  • Подтверждаем, что впервые подаем декларацию и являемся налоговым резидентом РФ (отметки проставлены по умолчанию). 

Шаг 2

  • Доходы за год подгрузятся автоматически, если ваша компания уже отчиталась (обычно это происходит к марту).
  • Если нет, придется добавить источник дохода — внести данные из справки 2-НДФЛ.
  • Программа сама посчитает вид дохода и сумму вычета.

Шаг 3

  • Выбираем: социальные налоговые вычеты.

Шаг 4

  • Выбираем вычет, который нужен: на обучение.
  • Выбираем, кого обучаем: сумма за обучение каждого ребенка по очной форме обучения.
  • Сумму, потраченную на обучение, смотрим в чеках из образовательной организации (за год).

Шаг 5

  • Нажимаем «распорядиться».
  • Вводим БИК и номер расчетного счета, куда хотите получить деньги. Наименование банка подтянется автоматически.
  • Если не готовы сейчас ввести данные карты, то можно пропустить этот шаг — декларация сохранится и направится в ФНС, а распорядиться переплатой вы сможете позднее.

Заявление на возврат больше не нужно заполнять отдельно. С 2021 года оно входит в состав декларации.

Шаг 6

  • Прикрепляем документы. Личный кабинет сам предложит, что прикрепить. Это могут быть: договор с образовательным учреждением, лицензия, платежные документы (чеки), свидетельство о рождении ребенка.

Имущественный вычет

Заполним декларацию для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.

Шаги 1-2

  • Повторяем операции из предыдущей инструкции.

Шаг 3

  • Выбираем: имущественные налоговые вычеты.

Шаг 4

  • Выбираем объект имущества, по которому будет предоставлен вычет.
  • Указываем признак налогоплательщика: например, «я собственник».
  • Сумму расходов на покупку или строительство объекта смотрим в договоре купли-продажи.

Вычет предоставляют в сумме не больше 2 млн рублей (без учета процентов).

Поэтому — даже если жилье стоит дороже — ниже на странице в итоговых суммах расходов стоимость объекта будет 2 млн рублей.

Шаг 5

  • С графой «сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» есть два варианта:
    • можно сначала несколько лет получать вычет только с тела кредита — с 2 млн рублей, а уже потом — с процентов; 
    • можно каждый год в декларации заявлять вычет с тела кредита и указывать проценты.
  • Справку о сумме выплаченных процентов берем в банке, где оформлены ипотека или целевой кредит.
  • Указываем, обращались ли ранее за имущественными вычетами. 
  • Самая сложная графа — «сумма имущественного вычета». Это сумма, с которой вы получили вычет. Берем ее либо в декларации за предыдущие годы, либо в справках 2-НДФЛ (там она называется «Налоговая база»: берем в личном кабинете справки за все годы, когда подавали декларации, и складываем цифры из этого раздела).
Читайте также:  Получение бандероли наложенным платежом

Главную ошибку обычно допускают именно здесь.

Часто люди пишут либо остаток, с которого нужно вернуть налог, либо сумму налога, которую уже получили. Надо писать сумму, с которой вам уже вернули вычет. Пример: из 2 млн рублей вам вернули вычет пока с 200 тыс. рублей. Надо писать: 200 тыс. рублей. 

Шаг 6

Шаг 7

  • Прикрепляем документы. Если бы мы подавали первый раз: договор купли-продажи или договор долевого участия, свидетельство о государственной регистрации права или выписка Росреестра из ЕГРН, акт приема-передачи (для новостроек), платежные документы.
  • Если подаем декларацию не в первый раз, то ничего не надо. Только справку о процентах, если заявляете проценты.

Итого

Проще и быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: там уже есть справка 2-НДФЛ и данные об объектах имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=9ZMAWRkZyb8

Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любое время года. Самый пик — перед 30 апреля. Этого времени лучше избегать.

Деньги на банковскую карту придут в течение 4 месяцев после подачи декларации.

Хочешь, чтобы в стране были независимые СМИ? Поддержи Znak.com

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ онлайн

Если в течение года вы получили незадекларированный доход, то обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля следующего года. Кроме этого, декларацию подают, если хотят получить налоговый вычет.

В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС. Рассказываем, как подготовиться к подаче декларации и правильно заполнить документ онлайн.

Зарегистрируйтесь на сайте ФНС

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и подать на сайте налоговой. Для этого вам нужно получить доступ к личному кабинету. Есть три способа, как это сделать.

Войти через Госуслуги. Для входа в личный кабинет используют логин и пароль портала Госуслуг. Услуга доступна для пользователей с подтвержденной учетной записью.

Как получить подтвержденную учетную запись на Госуслугах

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Получить регистрационную карту. В отделении налоговой выдают регистрационную карту — листок с логином и паролем для входа на сайт. Обратиться можно в любую инспекцию, а не только по месту прописки. С собой нужно взять паспорт, оригинал или копию ИНН.

Получите электронную подпись

Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если сомневаетесь в безопасности портала, можете скачать ЭП на компьютер. Подпись будет готова в течение суток. Если в следующий раз нажмете на вкладку «Получить ЭП», то увидите надпись «Сертификат успешно получен».

Важно: Пароль электронной подписи нужно запомнить или сохранить. Восстановить его невозможно.Чтобы получить или зарегистрировать электронную подпись, перелистывайте пункты стрелкой справа

Чтобы получить или зарегистрировать электронную подпись, перелистывайте пункты стрелкой справа

Если у вас уже есть квалифицированная ЭП, используйте ее. Вам нужно подключить носитель электронной подписи к компьютеру и в профиле выбрать функцию «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи». Сервис автоматически находит сертификат ключа ЭП, проверяет его и регистрирует на портале.

Инструкция, как заполнить 3-НДФЛ онлайн

В личном кабинете на сайте nalog.ru нажмите значок «Жизненные ситуации». Выберите «Подать декларацию З-НДФЛ», а затем — «Заполнить онлайн».

Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

Первый этап заполнения декларации 3-НДФЛ

Первый этап заполнения декларации 3-НДФЛ

Шаг 2 — заполнить блок «Доходы». В этом блоке декларируют только доходы. Если вы продали квартиру и в текущем году потратили деньги на покупку новой, ваш доход равен нулю.

Зарплату декларирует работодатель, и в блоке она отображается автоматически. Чтобы указать другие доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник».

В появившемся поле «Источник № 2» выберите из списка тип и вид дохода.

ПримерВы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник». В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя, затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).Выберите из списка источник дохода, с которого нужно уплатить налог

Выберите из списка источник дохода, с которого нужно уплатить налог

После выбора источника, укажите сумму дохода и заполните другие всплывающие поля. Для некоторых доходов, например, от продажи квартиры, можно сразу же запросить налоговый вычет.

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

Закон устанавливает лимиты на размер вычетов, то есть определяет максимальную сумму расходов, по которой можно получить налоговый вычет.

По социальным вычетам лимит составляет 120 000 ₽, по имущественным — 2 000 000 ₽, по процентам за ипотеку — 3 000 000 ₽. Чтобы указать вычеты, отметьте нужные пункты.

Можно выбрать несколько вычетов сразу. На следующей вкладке укажите сумму расходов по вычету.

Отметьте галочками нужные вам вычеты

Отметьте галочками нужные вам вычеты

Как получить налоговый вычет

Если в предыдущие годы вы уже получили часть имущественного вычета, отметьте «Да» в графе «Обращались ли ранее за имущественным вычетом?» и укажите сумму вычетов за предыдущие периоды.

Важно: указывать нужно не сумму выплат, которую вы получили, а сумму ваших доходов за прошедшие расчетные периоды.

Если заполняете декларацию 3-НДФЛ только для указания дохода, пропустите этот блок и сразу нажмите «Далее».

Шаг 5 — проверьте информацию. В блоке «Просмотр»

отображается заполненная декларация в формате PDF, сумма налога и расшифровка с расчетом.

Вам необходимо прикрепить скан-копии документов или их фотографии, которые подтверждают доходы, расходы и право на получение вычетов. Для каждого случая требуется свой пакет документов. Перед отправкой проверьте, правильно ли указаны сведения в декларации.

Система автоматически рассчитает сумму налога

Система автоматически рассчитает сумму налога

Шаг 6 — подать заявление на налоговый вычет. Чтобы получить налоговый вычет, нужно не только указать его в декларации, но и оформить отдельное заявление. Без заявления вычет не придет.

Вернитесь в раздел «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подача заявления на налоговые вычеты». Укажите тип вычета и заполните четыре блока: данные, справки о доходах, сумма расходов по вычету, подтверждающие документы.

Нужный пункт в разделе «Жизненные ситуации»

Нужный пункт в разделе «Жизненные ситуации»