Проблемы

Задолженность ИП перед налоговой инспекцией

Возникновение долгов по уплате налогов – неприятная ситуация, которая может повлечь за собой серьезные последствия. Помимо начисленных штрафов, ФНС может арестовать счета, а при неуплате в особо крупном размере индивидуальный предприниматель может лишиться свободы, на срок до трех лет. Поэтому важно узнать задолженность ИП по ИНН и своевременно погасить её.

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

  • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
  • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
  • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Когда нужно проверить задолженность по налогам по ИП

Обязанность выплачивать налоги для предпринимателя наступает с момента регистрации ИП. Даже в том случае, когда не ведется предпринимательская деятельность, ИП обязан сдавать отчетность в налоговую (нулевую) и платить обязательные страховые взносы.

Узнавать задолженность по налогам ИП периодически необходимо:

  1. Начинающим предпринимателям, которые самостоятельно ведут бухгалтерию и могут упускать из виду нюансы и сроки выплат налогов по своему режиму налогообложения;
  2. Предпринимателям, имеющим несколько направлений бизнеса с различными системами налогообложения. При режимах ПСН и ЕНВД нельзя сдавать нулевую отчетность даже при отсутствии хозяйственной деятельности, обязательно нужно выплачивать налоги;
  3. Бизнесменам, которые собираются сотрудничать с новым партнером. Если у компании есть задолженность, налоговая может запросить документы и начать проверку ее контрагентов — то есть вас. Лучше подстраховаться и заранее проверить партнера на благонадежность;
  4. Если возникли подозрения об ошибках при расчете налогов или при заполнении декларации.

В случае длительной задолженность по ИП инспекция ФНС отправляет предпринимателю требование об уплате долга, начисляет пеню, выписывает штраф или подает иск о принудительном взыскании.

Способы проверки задолженности ИП по налогам

В зависимости от того, нужна ли информация о долгах по ИП самому предпринимателю либо его деловым партнерам, есть несколько способов получить соответствующие данные. Все они делятся на две группы. В первую входят варианты получения сведений онлайн, во вторую — личное обращение в госорганы.

Онлайн проверка

Проверить задолженность по ИП бизнесмен может с помощью сайта ФНС и интернет-портала Госуслуги. Чтобы воспользоваться сайтом налоговой службы, необходимо:

  1. Пройти регистрацию для создания персонального кабинета.
  2. Зайти в раздел электронных сервисов.
  3. Выбрать ссылку «Заплати налоги» с нарисованной рядом монетой.
  4. Нажать значок личного кабинета налогоплательщика (человечек рядом с компьютерным монитором).
  5. Авторизоваться, введя пароль.
  6. Указать фамилию и ИНН.

Без регистрации в персональном кабинете услуг проверить задолженность по налогам по ИНН по ИП невозможно. Для регистрации можно использовать пароль и логин, полученные в ИФНС на специальной регистрационной карточке, квалифицированную электронную подпись либо учетную запись доступа к ресурсу «Госуслуги».

Задолженность ИП перед налоговой инспекцией

Важно! В данном разделе сайта ФНС предоставляются сведения о задолженности по налогам на доходы физлиц, а также по земельному и транспортному сборам. Здесь же можно направить онлайн-обращение в налоговые органы, получить бланки уведомлений 3-НДФЛ и сведения о необходимости внесения обязательных платежей.

Второй вариант посмотреть задолженность ИП по налогам — воспользоваться подразделом «Узнай о своих долгах» на портале Госуслуг. Для получения сведений нужно:

  1. Зайти в раздел услуг.
  2. Открыть пункт «Налоги и финансы».
  3. Кликнуть ссылку налоговой задолженности.
  4. Ввести свои данные, включая ИНН.

Задолженность ИП перед налоговой инспекцией

Проверять задолженность таким способом могут только лица с подтвержденным аккаунтом на Госуслугах.

Важно! Ресурс позволяет настраивать интерфейс таким образом, чтобы данные о долгах перед госбюджетом отображались на главной странице.

Третий способ — найти информацию о долгах на веб-ресурсе ФССП. Однако здесь сведения доступны исключительно при наличии исполнительного документа по взысканию долга в виде постановления ФНС либо судебного акта. На этом сайте регистрация не требуется.

Как видим, во всех перечисленных случаях нужно знать ИНН. Это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается раз и навсегда при прохождении регистрационной процедуры. Если персональные данные ИП изменяются, корректировки вносятся в госреестр, но ИНН не изменяется.

Одно время номер вносили в специальное свидетельство, которое выдавалось предпринимателям. Впоследствии такой порядок был отменен. Соответственно, предприниматель может просто забыть номер или потерять бумажный носитель, на котором записан ИНН.

Задолженность ИП перед налоговой инспекцией

Решается такая проблема очень просто. На сайте ФНС есть специальный раздел, куда вносятся сведения о фамилии, имени, отчестве бизнесмена, дате его рождения, паспортных реквизитах. В ответ система выдает ИНН.

Важно! Не следует путать ИНН с ОГРНИП. Вторая аббревиатура также обозначает идентификационный номер, но он относится именно к регистрации предпринимателя, а не налогоплательщика.

Проверка собственных долгов ИП по ИНН возможна через персональный кабинет, предоставляемый клиентам некоторых банков. Такую услугу бесплатно предлагают:

  • Сбербанк;
  • ВТБ;
  • Тинькофф банк;
  • Бинбанк;
  • Альфа-Банк.

Получить доступ к сведениям, а также сразу оплатить недоимку могут предприниматели, у которых открыт счет в одном из перечисленных финансовых учреждений.

Оффлайн

Для получения сведений о долгах бизнесмена можно обратиться в ФНС, оформив запрос на справку о расчетах с бюджетом. При наличии такого запроса налоговики обязаны предоставлять информацию. На практике инспектор выдает один из вариантов справки: о состоянии расчетов либо по исполнению обязанности по платежам. Обе формы утверждены законодательством.

Между этими справками есть определенная разница. В первой указываются суммы долга на момент составления документа. Во второй прописываются лишь сведения об исполненной либо неисполненной обязанности. На подготовку документа налоговикам отводится 5 дней.

Чтобы выяснить, каким образом образовались долги, отраженные в справке по состоянию расчетов, придется запросить выписку операций по платежам в бюджет. В ней отображаются история выплат ИП и начисленные ему налоги за выбранный период.

Справка по состоянию расчетов требуется налогоплательщикам для предоставления в различные инстанции, например, в банк для получения ипотеки или другого кредита. Запрос подается в налоговую по прописке лично либо через представителя с доверенностью, заверенной нотариально.

Оплата долга

Уплатить долг по налогам предприниматель может через интернет-банкинг или при обращении в банковское отделение с платежным поручением. Также возможна оплата через электронный терминал.

При использовании последнего варианта необходимо сохранять чек для подтверждения внесения денежных средств.

Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа по следующим основаниям:

  • причинение ущерба в результате ЧС;
  • угроза возникновения банкротства при единовременной уплате налога;
  • деятельность бизнесмена носит сезонный характер.

Также существуют иные причины, закрепленные в статье 64 НКРФ. Отсрочка или рассрочка предоставляются сроком не более чем на один год, а в некоторых случаях этот период может быть продлен до трех лет.

Уплата налогов – ответственный этап в ведении бизнеса. Поэтому каждому коммерсанту необходимо отслеживать начисления и сроки оплаты всех налоговых взносов. Своевременное получение информации об образовании задолженности поможет избежать серьезных последствий.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Читайте также:  Как купить квартиру в Дубае - пошаговая инструкция, цены, плюсы и минусы

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

  • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
  • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

  • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
  • Сумму долга.
  • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
  • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

  • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
  • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
  • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
  • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
  • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
  • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Задолженность ИП по налогам

Основная обязанность предпринимателей перед государством — своевременно и в полном объёме платить налоги. Также любой ИП, принявший на работу сотрудников, становится для них налоговым агентом: ежемесячно платит НДФЛ и взносы в страховые фонды.

Нарушение этих требований ведёт к штрафам и даже лишению свободы. Но проблема в том, что иногда предприниматели допускают ошибки без умысла, поэтому не знают, что задолжали.

Рассказываем, как узнать задолженность ИП по налогам на сайте ФНС, через Госуслуги и другими способами.

Как возникают налоги ИП

Предприниматель обязан платить налоги государству в положенные сроки и в полном объёме. Срок и объём уплаты зависят от выбранного налогового режима: у ИП на упрощёнке, ЕНВД или ПСН более свободный график, у предпринимателей на ОСНО — более строгий. Также предприниматели, принявшие на работу сотрудников, должны ежемесячно платить за них НДФЛ и страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС.

Эти обязанности возникают:

  • в момент регистрации ИП и начало коммерческой деятельности;
  • в момент приёма сотрудников на работу.

Трудность в том, что не все предприниматели быстро учатся оформлять документы и считать платежи. Начинающим нередко не хватает знаний и опыта, другим — времени.

Так возникают ошибки в налоговых декларациях: неверные числа в реквизитах, перепутанные КБК. Нередко причиной просрочки налогов становятся финансовые трудности.

В общем, причин, по которым предприниматель может задолжать налоговой, очень много. И все они ведут к негативным последствиям.

Задолженность ИП перед налоговой инспекциейУплата налогов – главная обязанность ИП перед государством

Последствия неуплаты налогов

Долги в налоговой обязательно приведут к негативным последствиям. Государство строго следит за тем, как бизнесмены исполняют финансовые обязательства, поэтому не стоит надеяться, что неуплату не заметят.

Самая лёгкая форма наказания — пени. Это суммы, которые начисляются к основной сумме платежа при непродолжительной просрочке. Пени рассчитывается пропорционально сумме задолженности, её продолжительности и текущей ключевой ставке ЦБ по формуле:

сумма задолженности х (ставка ЦБ/300) х срок задолженности.

Если ИП занизил налогооблагаемую базу (заплатил налог не от всей суммы прибыли, а намеренно или случайно указал меньшее число), его ждёт штраф:

  • 20% от положенной к оплате суммы, если предприниматель действовал без умысла, например, ошибся в номере расчётного счёта или допустил счётную ошибку;
  • 40% от положенной к оплате суммы, если доказано, что налогоплательщик действовал умышленно, сознательно уклонялся от исполнения обязательств.

За уклонение от налоговых обязательств возможна и уголовная ответственность: принудительные работы, аресты или лишение свободы. Но привлекают к ней только при неуплате в крупном и особо крупном размере.

Как узнать задолженность

Итак, за просрочку уплаты налогов или неправильный расчёт суммы обязательно придётся нести ответственность. В отдельных случаях — очень серьёзную. Поэтому лучше взять ситуацию под личный контроль и регулярно проверять, есть ли у вас неоплаченные налоги.

Преимущество в том, что есть несколько удобных способов, как узнать долг ИП по налогам:

  • через уведомление;
  • на сайте налоговой службы;
  • личный визит в ФНС;
  • через Госуслуги.

Письменное уведомление ФНС

Самый простой способ узнать о долгах — прочитать о них в уведомление ФНС. Налоговая служба рассылает письма должникам, где называет точную сумму задолженности, способы её погашения, реквизиты счетов и ответственность за неуплату. Такой вариант информирования удобен тем, что не требует никакого вмешательства со стороны предпринимателя.

Однако на практике есть минусы. Такие письма идут долго, с каждым днём просрочки начисляются новые пени и возрастает вероятность штрафа. Нередко ИП не находится по месту регистрации, а письмо отправят именно туда. Не исключен и человеческий фактор: уведомление могут забыть отправить, отправить слишком поздно или потерять во время доставки.

По этим причинам рекомендуется контролировать задолженности самостоятельно, с помощью других вариантов информирования.

Задолженность ИП перед налоговой инспекциейВ личном кабинете налогоплательщика можно быстро и бесплатно узнать, есть ли у ИП долги

На сайте ФНС

Как узнать долги по ИП в налоговой онлайн? Для использования этого сервиса на сайте ФНС потребуется авторизация в личном кабинете и квалифицированная электронная подпись.

Данные на портале строго конфиденциальны, поэтому защищаются так строго.

Если у вас нет квалифицированной цифровой подписи, можно использовать данные для входа, полученные непосредственно в отделении налоговой службы.

Зайдите в личный кабинет, в списке сервисов выберите пункт о проверке задолженности. За пару минут вы узнаете, есть ли у вас долги по налогам, а также сможете оплатить их. Для этого нужно сформировать платежное поручение через специальный сервис, заполнить и оплатить в банке.

При личном посещении ФНС

Если по какой-то причине вы ещё не используете личный кабинет налогоплательщика, можно узнать о задолженностях во время визита в отделение ФНС. Этот способ потребует чуть больше времени, но отлично подойдёт тем, кто привык к более консервативным решениям и не любит работать онлайн.

Приходите в отделение с паспортом и свидетельством ИП, обратитесь к инспектору с просьбой проверить наличие долгов. Возможно, потребуется заполнить бумажное заявление. Инспектор проверит данные по вам и скажет, если ли у вас задолженности.

Через Госуслуги

Альтернативный электронный сервис, который позволит получить информацию о задолженностях по налогам — Госуслуги. Вам потребуется верифицированный аккаунт на этом портале, то есть подтверждённая личность.

Авторизуйтесь на сайте и в списке доступных услуг выберите «Налоговая задолженность». Сервис запросит данные из налоговой службы и быстро покажет результат. Если задолженность есть, будет указана её точная сумма.

Это хороший вариант проверить долг ИП по ИНН и всегда контролировать долги перед налоговой службой и страховыми фондами.

Электронные сервисы удобны, потому что быстро и бесплатно предоставляют необходимые данные. Они не требуют траты времени и денег на поездки, а наоборот экономят ресурсы. Обязательно регистрируйтесь на таких порталах, чтобы оптимизировать работу с документами и налогами.

Другие способы

Некоторые предприниматели проверяют задолженности на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Такой вариант имеет место быть, но использовать его как основной не стоит: информация к судебным приставам попадает только тогда, когда задолженность становится уже продолжительной.

Лучше использовать сайт ФНС и Госуслуги. С их помощью вы узнаете о долгах раньше, сократите сумму пени и избежите штрафа.

Предприниматели, использующие мобильные приложения современных банков, могут видеть всю информацию на собственной смартфоне в любой момент времени.

Как узнать о долгах в ПФР

Предприниматель обязан платить не только налоги и отчитываться перед ФНС, но и делать страховые взносы за своих работников в ПФР, ФСС и ФОМС. Логично, что и по ним могут возникать задолженности. Можно ли узнать о них онлайн?

Чтобы узнать налоговую задолженность в ПФР по ИНН для ИП, используйте удобный для себя вариант:

  • личный кабинет на сайте ПФР;
  • Госуслуги;
  • сайт ФНС;
  • сайт ФССП.

Порядок действий аналогичный: как при проверке налоговой задолженности. Пройдите авторизацию и запросите информацию через сервис. Нужные сведения будут доступны бесплатно сразу.

Порядок оплаты долгов

Задолженности нужно оперативно оплачивать, чтобы они не обрастали дополнительными пенями и не приводили к штрафам. Можно использовать любой удобный вариант:

  • сформировать платёжное поручение на сайте ФНС, на Госуслугах или в мобильном приложении и оплатить в отделении банка;
  • оплатить онлайн через интернет-банкинг.
Читайте также:  Принуждение к сдаче предметов на ЕГЭ

Если в текущий момент предприниматель не может платить налоги и страховые взносы, есть возможность оформить рассрочку. Для этого необходимо обратиться в отделение налоговой службы, обосновать причины невозможности платить в срок и предоставить подтверждающие документы. Платежи можно отсрочить на период от 1 до 3 лет.

Заключение

Мы рассказали, как узнать задолженность в пенсионном фонде и ФНС для ИП через интернет. Есть несколько удобных сервисов, которые быстро и бесплатно предоставят сведения о текущих задолженностях: сайты ФНС, ФССП, Госуслуги и мобильные приложения банков. Оплатить возникшую задолженность можно в банке или безналично через интернет.

Есть ли у ИП и ООО долги? Инструкция, как проверить

Наличие долгов у индивидуальных предпринимателей и ООО становится причиной ареста расчетных счетов в банке. Должники ИП часто подвергаются ответственности в виде штрафных санкций. Проверить наличие задолженности можно онлайн на портале госуслуг, Федеральной налоговой службы (далее ФНС) и на сайте Федеральной службы судебных приставов (далее ФССП).

По каким причинам могут возникнуть задолженности по налогам

Налоговый кодекс РФ обязывает ИП и ООО уплачивать налоги и страховые взносы. Платежи начисляет:

  1. ООО, так как юридическое лицо чаще всего знает о подлежащих уплате долгах.
  2. Индивидуальный предприниматель самостоятельно начисляет и уплачивает налоги, связанные с его предпринимательской деятельностью. Имущественный, транспортный, земельный налоги рассчитывает ФНС. В связи с этим ИП может и не знать о наличии задолженности.
  3. Сотрудник налоговой службы рассчитывает платежи для индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Инспекция обязана уведомить плательщика о наличии долга письменно. Если гражданин не получал извещения от ФНС, он должен обратиться в территориальное подразделение службы о наличии объектов налогообложения.

Задолженность по налогам чаще всего возникает у ИП, реже у ООО. Дело в том, что юридические лица, как правило, имеют штатного бухгалтера, который занимается расчетом и уплатой налогов. Если у ООО есть налоговая задолженность, скорее всего она, образовалась по ошибке бухгалтера или юридическое лицо намерено не желает уплачивать налоги.

ИП самостоятельно уплачивают лишь те налоги, которые связаны с их предпринимательской деятельностью. Налоговая задолженность может образоваться в связи с тем, что предприниматель не обратил внимание на извещение о ФНС и не смог вовремя внести платеж.

Надо отметить, что уплату страховых взносов регулирует налоговый орган. Задолженность по ним отражается в карточке ИП. Взносы подлежат уплате даже в то время, когда бизнесмен прекратил свою деятельность. Часто ИП об этом не знают, в связи, с чем образуется налоговая задолженность.

Ответственность за несвоевременную уплату налогов

На основании статьи 75 НК РФ, на сумму задолженности по налогам начисляются пени, что в несколько раз увеличивает долг. Кроме того, неплательщик, может быть, подвергнут к принудительной уплате.

№ пп Основание  Пояснение по принудительному взысканию средств
1 Ст. 46 НК РФ По решению налогового органа путем списания денежных средств со счета в банке.
2 Ст. 74 НК РФ Счета ООО и ИП могут быть арестованы и заблокированы.
3 Ст. 77 НК РФ Имущество неплательщика ООО может быть арестовано в счет долга.
4 Ст. 47 – 48 НК РФ Имущество ИП арестовывают в счет долга по налогам. 
5 Через судебных приставов по судебному приказу или решению.

Если суд выносит приказ о взыскании с ООО налоговой задолженности, превышающей 1000 рублей, информация о долге юридического лица открывается для всех пользователей портала ФНС.

Важно! За неуплату налогов предусмотрены штрафные санкции.

Когда следует проверить задолженность ИП и ООО по налогам

Уплату страховых взносов администрирует налоговый орган. Информация по ним заносится в индивидуальную  карточку плательщика. Обязанность по их уплате возникает и в том случае, если предприниматель прекратил деятельность. 

Кроме того, начисление страховых взносов происходит в отношении предприятий, которые являются плательщиками единого налога на вмененный доход (далее ЕНВД) и платежей по Патентной системе налогообложения (далее ПСН).

Чаще всего налоговая задолженность возникает в связи с человеческим фактором. Начинающие предприниматели предпочитают самостоятельно заниматься ведением отчетности и уплатой налогов.

Неопытные бизнесмены могут нарушить сроки внесения денежных средств, допустить ошибку в реквизитах, а также внести неверную сумму.

В связи с этим налоговая может начислить пени, размер которых увеличивается с каждым отчетным периодом.

ИП и ООО рекомендуется регулярно пользоваться услугами аутсорсинговой компании. Дело в том, что работники подобных организаций всегда связываются с налоговой и проверяют наличие задолженности, когда штатные бухгалтера прибегают к подобным действиям лишь в некоторых случаях:

  • блокировка банковского счета фирмы;
  • необходимость получения справки об отсутствии налоговой задолженности, например для участия в тендере.

ООО имеет право направить запрос в налоговую службу о благонадежности партнера, с которым планирует сотрудничать. Юридическое лицо проверяет контрагента с целью недопущения работы с налоговым должником. Дело в том, что если выясниться наличие долга, то все партнеры налогоплательщика автоматически попадают под проверку.

Как оплатить задолженность по налогам ИП

Заплатить задолженность по налогам ИП может традиционным методом через кассу налогового органа.

В 2021 году существуют альтернативные варианты погашения долгов по налогам, которые не требуют личного посещения ведомства:

  • через портал Госуслуги;
  • на сайте ФНС, ФССП;
  • с помощью сервиса Сбербанк-онлайн.

Чтобы оплатить налоговую задолженность онлайн, можно войти на сайт ФНС, выбрать раздел «Уплата налогов и пошлин».

Наличие налоговой задолженности можно проверить на портале госуслуг. Здесь же оплачивают долг онлайн по карте или электронным кошельком.

Сервис Сбербанк-онлайн, также предоставляет возможность проверить наличие долгов по налогам и оплатить их. Для этого необходимо последовательно переходить по пунктам меню:

  • платежи и переводы;
  • налоги и штрафы;
  • налоги;
  • поиск и оплата налогов.

На сайте ФССП можно платить задолженность, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами.

Как узнать, есть ли долги у ИП и ООО

Чтобы узнать о наличии задолженности ИП или ООО, необходимо знать ИНН. Идентификационный номер налогоплательщика присваивается каждому лицу во время его постановки на налоговый учет.

Налоговая служба обязана предоставлять информацию плательщику о наличии или об отсутствии у него долга. Данные передаются путем направления справки:

  • о состоянии личного счета налогоплательщика;
  • об исполнении обязанности по уплате налогов.

Если плательщику не нужно документальное подтверждение наличие долгов, задолженность можно проверить:

  • на сайте ФНС, ФССП;
  • на порта Госуслуги.

Важно! Проверить долг на сайте ФССП можно по ФИО и дате рождения должника.

Личное посещение отделения ФНС (со скриншотом страницы, на которой можно выбрать адрес ближайшего офиса)

Проверить наличие налоговой задолженности и оплатить ее можно в ближайшем подразделении ФНС. Чтобы узнать его адрес, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС. Для этого:

  • переходим на портал;
  • в верхнем правом углу находим слово «контакты» и кликаем по нему;
  • откроется страница, на которой будет отображены адреса инспекций города, а также их расположение на карте.

Официальный сайт ФНС (со скриншотами пошагово)

Чтобы проверить и оплатить налоговую задолженность онлайн, можно войти на сайт ФНС, выбрать раздел «Уплата налогов и пошлин».

  1. Далее необходимо кликнуть по иконке «Индивидуальным предпринимателям» или «Юридическим лицам» (в зависимости от того, кем является плательщик).
    Задолженность ИП перед налоговой инспекцией
  2. Следующие шаги – это переход по пункту меню «Уплата налогов, страховых взносов», «Уплата за себя».
  3. После чего плательщику необходимо подтвердить согласие на обработку персональных данных путем проставления галочки в соответствующем окне и нажатия кнопки «Продолжить».
  4. Далее выбираем способ уплаты налога, заполняем реквизиты и проводим оплату.

Важно! Если плательщик не имеет возможности внести средства дистанционно, можно распечатать платежный документ и произвести оплату в банке.

Портал Госуслуг (со скриншотами пошагово)

Проверить наличие налоговой задолженности можно на портале Госуслуги, авторизовавшись от имени физического лица. Для этого рекомендуется четко следовать последовательной инструкции.

  1. Входим в личный кабинет портала Госуслуги.
  2. В верхней части страницы кликаем по слову «Услуги».
  3. На открывшейся странице находим пункт меню «Налоги и финансы», далее – «налоговая задолженность.
  4. После ознакомления с представленной информацией, в правой части страницы кликаем по синей кнопке «Получить услугу».
  5. В открывшемся окне будет представлена информация об всех имеющихся долгах, в том числе и о налоговой задолженности.
  6. Кликаем по окну с надписью «налоговая задолженность, нажимаем на синюю кнопку «оплатить».
  7. Через портал Госуслуги можно проверить налоговую задолженность и ООО. Для этого необходимо заполнить заявление, указав ИНН организации. 

Сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП) (со скриншотами пошагово)

Оплатить налоговую задолженность, подлежащую взысканию судебными приставами на основании судебного приказа, либо решения можно на сайте ФССП.

  1. Заходим на официальный сайт ФССП.
  2. В правой верхней части страницы находим значок в виде трех горизонтальных линий, кликаем по нему.
  3. В открывшемся окне выбираем пункт меню «Сервисы», затем «Банк исполнительных производств».
Читайте также:  Подтверждение выплаты ренты

Через банк данных исполнительных производств можно проверить и оплатить задолженность ИП и ООО.

    • для проверки долгов индивидуальному предпринимателю нужно ввести территориальное расположения службы, свою ФИО и дату рождения;
    • ООО может проверить наличие задолженности введя информацию о территориальной принадлежности ведомства, наименования и адреса предприятия.

Кроме того, наличие долга отобразится, если искать его по номеру исполнительного производства и исполнительного документа.

Типичные ошибки

В процессе проверки и оплаты задолженности ИП и ООО часто совершают ошибки, которые носят распрастраненный характер.

Ошибка 1. ИП Сиваков П.Р. решил проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги, для чего зарегистрировал личный кабинет (далее лк). Однако, войдя в лк, Сиваков обнаружил, что услуга по предоставлению информации о наличии долгов не доступна.

Решение 1. ИП может проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги. Однако для этого не достаточно просто зарегистрировать личный кабинет. Нужно иметь подтвержденную учетную запись, для чего необходимо пройти идентификацию в одном из МФЦ, либо через интернет-банкинг Сбербанка, Тинькофф банка и Почта банка.

Ошибка 2. ИП Васильков П.Ж. получил уведомление от налоговой инспекции о наличии задолженности. Предприниматель решил проверить наличие долга на сайте ФССП, однако не нашел информации о нем.

Решение 2. Информация о наличии задолженности, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами можно просмотреть на сайте ФССП. Долг появиться только после возбуждения исполнительного производства, которое открывается по решению или приказу суда. До этого момента проверить наличие налоговой задолженности можно на портале Госуслуги или через сайт ФНС России.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме

В процессе проверки и уплаты налоговой задолженности у индивидуальных предпринимателей и ООО часто возникают вопросы.

Вопрос 1. Могу ли я проверить наличие налоговой задолженности у контрагента через портал госуслуги?

Ответ 1. Проверить наличие налоговой задолженности ИП или ООО через портал Госуслуги может сам предприниматель или юридическое лицо. Чтобы получить информацию о компании, необходимо войти на сайт ФНС России.

Ведомство предоставляет данные о наличии налоговой задолженности ООО по ИНН компании.

Надо отметить, что в базу недобросовестных налогоплательщиков попадают лица, не предоставляющие отчетность в течение календарного года и имеющие задолженность более 1000 рублей.

Вопрос 2. Можно ли не оплачивать налоговую задолженность если предприятие ликвидировано?

Ответ 2. Если после ликвидации компании налоговая задолженность осталась не уплаченной, долг распределяется между всеми учредителями ООО, либо подлежит уплате физическим лицом, который ранее булл индивидуальным предпринимателем.

Как узнать долги предпринимателя по налогам

Задолженности по налогам чреваты неприятными последствиями и при этом не важно, кто именно является должником: ИП, юридическое или физическое лицо. Любому налогоплательщику следует очень аккуратно вести свои финансовые дела и регулярно проверять, не появились ли новые задолженности. Рассмотрим, как можно узнать о своих долгах в 2021 году.

Способы проверить задолженности ИП

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, которое обязано уплачивать налоги, связанные с его профессиональной деятельностью.

У ИП есть обязательства по следующим выплатам:

  • налоги в размере, определенном по одной из схем налогообложения (фиксированная сумма за патент, упрощенный режим, общая система, др.);
  • обязательное страхование;
  • штрафы, которые начисляются за задержки при внесении налоговых и страховых взносов, а также за ошибки в отчетности.

Часть таких взносов в бюджет (транспортные, водные, имущественные, земельные налоги) рассчитывает ИФНС и отправляет налогоплательщику соответствующее уведомление с требованием оплатить их.

О том, как законно избавиться от долгов читайте здесь.

Где можно узнать о задолженностях по налогам

Проверить долги по налогам предприниматель может несколькими способами:

  1. Посетив официальный сайт налоговой службы nalog.ru.
  2. С помощью учетной записи на сайте Госуслуг. Поскольку ИП является физическим лицом, то он может здесь получить сведения по уплате налоговых отчислений. Для этого необходимо зарегистрироваться, войти в свой личный кабинет и запросить интересующие данные.
  3. Через приложение «Налоги ФЛ» для смартфона. Установив его, можно получить сведения о задолженностях и оплатить налоги онлайн.

Идентификация личности происходит одним из способов:

  • с помощью электронной цифровой подписи;
  • по ИНН и введенному паролю;
  • подтверждением перехода из аккаунта на сайте Госуслуги.

Данные о налогах предоставляются в электронном или в печатном виде (формат указывается в запросе), также у гражданина есть возможность заказать выписку о выполнении обязанностей по налогам и о ведении расчетов на данный момент. Для получения документов не нужно вносить никаких госпошлин.

Как узнать задолженность ИП через сайт Федеральной налоговой службы

Через сайт ФНС граждане могут получить сведения о:

  • начисленных штрафах;
  • состоянии задолженностей по всем типам налогов с причинами их возникновения;
  • долгах, которые были переданы судебным приставам;
  • сроках внесения оплат в соответствии с долговыми требованиями или законодательной базой;
  • выбранной системе налогообложения.

Кроме этого, в личном кабинете можно создать квитанции на оплату текущих и предстоящих налоговых сборов. Есть возможность подать запрос на получение подробного расчета по каждому виду штрафов и налогов или отправить заявку на сверку с ФНС.

Воспользовавшись специальным калькулятором на сайте налоговиков, можно вычислить размер долга за запрашиваемый период.

Долги по налогам за более чем 3-х летний срок списываются в ходе налоговой амнистии или просуживаются и дальше ими занимаются судебные приставы.

С помощью онлайн-сервиса можно погасить все имеющиеся задолженности с помощью банковской карточки или через расчетный счет предпринимателя.

Как посмотреть задолженность на сайте Госуслуги

Для любого физического лица, в том числе для того, кто ведет предпринимательскую деятельность, доступен весь набор функций сайта Госуслуги.

Чтобы получить к нему доступ, следует создать и подтвердить свою учетную запись.

Для регистрации нужно зайти на портал и ввести запрашиваемые данные, обязательно с персонального компьютера, поскольку в приложении «Госуслуги» для мобильного телефона не включена функция регистрации ИП.

Для проверки штрафов и долгов по налогам с помощью данного портала пользователю необходимо:

  1. Пройти авторизацию на сайте.
  2. Зайти в раздел «Налоговая задолженность».
  3. Выбрать пункт «Найти задолженность».

Услуга получения информации предоставляется бесплатно, данные появляются мгновенно, в режиме реального времени.

Как узнать о текущей задолженности по налогам в отделении ФНС

Если налогоплательщик не хочет зарегистрироваться на онлайн-порталах, у него есть возможность получить необходимую информацию в одном из отделений ФНС. Для этого следует:

  1. Предоставить документ, удостоверяющий личность в отделении налоговой инспекции.
  2. Подождать своего приема у специалиста (осуществляется в режиме живой очереди).
  3. Запросить интересующие данные о штрафах, пенях, долгах и сроках их оплаты у оператора.

Следует иметь в виду, что такой способ требует больших временных затрат, и в некоторых случаях ждать очереди приходится несколько часов. Гораздо быстрее можно получить сведения через мобильное приложение или интернет-портал.

Проверка долгов по ИНН

Индивидуальный номер плательщика налогов – это один из идентификаторов гражданина, индивидуального предпринимателя или компании. По ИНН можно узнать о существующих долгах, применяя любые методы получения данных. Налоговый номер вносится в строку поиска на порталах Госуслуг и ФНС, а также в персональном кабинете на сайте Пенсионного фонда.

Используя онлайн-сервис ФССП, по ИНН можно увидеть долговые обязательства, которые были переданы судебным приставам на исполнение. Однако если с индивидуального предпринимателя еще не взыскали его долги, то таким образом получить сведения не получится – на сайте ФССП хранится информация только по открытым исполнительным производствам.

Последствия неуплаты налогов для ИП

Даже небольшие долги по уплате регулярных взносов и налогов могут стать большой проблемой для предпринимателя. В соответствии с законом, в отношении неплательщика вводятся такие виды ответственности:

  • Начисление пеней. Их начисляют за каждый день задержки платежей в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования Центробанка. Если просрочка больше одного месяца, то ее сумма возрастает до 1/150 ставки. Начисляется пеня со следующего дня после просроченной даты внесения налоговых отчислений.
  • Наложение штрафа. Неумышленное уклонение от оплаты налогов ИП карается наложением штрафа, который составляет 20% от суммы недоимки. Если получится доказать, что гражданин не платил взносы умышленно, размер штрафа вырастет до 40%.
  • Уголовная ответственность. В соответствии со ст. 198, 199 Уголовного кодекса, намеренное уклонение от обязательств по выплате налогов или сокрытие денег и имущества, которые можно использовать для оплаты долгов, является уголовным преступлением. Суд может назначить наказание в виде денежного штрафа, принудительных работ или даже лишения свободы – все зависит от размера долга по налогам и от обстоятельств дела.

Если у ИП накопились чрезвычайно большие долги перед государством по налогам и другим взносам, связанным с его предпринимательской деятельностью, рекомендуется своевременно подать документы на признание личного банкротства. Успешно и максимально быстро пройти процедуру признания несостоятельности помогут квалифицированные юристы.