Вопросы юристу

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

  • Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
  • Когда возникает право на вычет
    Нельзя вернуть налог за годы до получения права на
    вычет
    Документы на вычет можно подать в следующем
    году
    У имущественного вычета нет срока давности
    Получить налоговый вычет можно за последние три
    года
    Декларацию можно подавать в течение всего
    года
  • Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры
    и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления
    возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы
можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что
такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на
вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно
передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется
на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке
жилья

  1. Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом
    или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право
    собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
  2. Получить акт приема-передачи, если купили
    квартиру в новостройке по договору долевого участия.

  3. Получить выписку из ЕГРН (единый
    государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или
    другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение
имущественного вычета возникает после законного оформления права
собственности на жилье.

Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК
РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году
получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на
вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить
нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах
имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору
долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право
на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт
приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у
вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в
ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в
течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на
следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за
2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было
права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том
же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на
получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то
получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020
и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих
лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право
переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно
обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и
так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018,
2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие
годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК
РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она
купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании
налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021
году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и
не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный
вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год
будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можно
подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при
подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы
по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено
настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31
декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно
подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом
не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за
какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН
и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не
примет у вас документы, так как налоговый период, в течение
которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать
декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет
сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной
проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы
передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет
13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК
РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение
имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

  • Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
  • Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после
    получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через
    пять, хоть через десять лет.
  • Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим
    правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых
    доходов – имущественный вычет не имеет срока
    давности
    .

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании
того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за
2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить
налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные
деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право
вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7
ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить
налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить
причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за
предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018
год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние три
года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока
давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату
налога за предыдущие годы:

  1.  «Заявление о зачете или о возврате суммы
    излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со
    дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено
    законодательством Российской Федерации о налогах и
    сборах».
  2. Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
  3. Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию
лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018
годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не
хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны
будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за
2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного
налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие
годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года
пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода
на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый
вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы
вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и
вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.
За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были
пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

Читайте также:  Ситуации, когда при покупке машины право собственности остается за продавцом

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за
те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего
календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.
Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на
налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не
так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего
года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних
года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о
полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали
автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого
должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и
получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать
документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за
налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если
кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение
прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В
2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и
доход от продажи участка, и информацию для получения налогового
вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не
позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Срок давности имущественного вычета

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Вопрос о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры интересует тех, кто не сразу узнал о возможности возмещения налога или тех, кто не может оформить возврат налога в настоящий момент. Далее выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, а также через сколько лет можно вернуть 13 процентов, как получить вычет за предыдущие годы.

Согласно действующему законодательству Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет по расходам:

Далее расскажем о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры. В статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным вычетам, не предусмотрено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета.

То есть фактически срока давности налогового вычета за квартиру не существует и обратиться за возмещением расходов можно сразу же после приобретения недвижимости или через несколько лет (или любое другое количество лет).

Однако в законе установлено ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть НДФЛ.

С какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Право на получение налогового вычета за покупку квартиры (в том числе у супругов и при покупке квартиры (или ее доли) ребенку) возникает в том году, в котором:

  • оформлено право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП,
  • или был получен акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ).

Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет за покупку квартиры. Имущественный вычет предоставляется по окончании года через налоговую инспекцию (или же в текущем году – через работодателя).

Срок давности возврата налога при покупке квартиры

Для возврата НДФЛ по покупке квартиры необходимо предоставить в ИФНС вместе с другими документами заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Данное заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году НДФЛ ограничен тремя годами.

Пример

Квартира была приобретена в 2019 году. О возможности вернуть 13 % налогоплательщик узнал только в 2021 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры нет, то налогоплательщик в 2021 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога за прошлые годы, начиная с года в котором было получено право на вычет (2019 год).

! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (при покупке квартиры) рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки).

Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.

2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации).

Итак, становится ясно, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры,- вернуть подоходный налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — оформление имущественного вычета пенсионерами). А если всю сумму вычета за три года получить не удастся?

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

За получением налогового вычета на квартиру Вы можете обратиться и через много лет после покупки, но период, за который Вы можете вернуть налог, законодательно ограничен

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру?

В настоящий момент имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется в размере фактических расходов, но не более 2000000 рублей (о том сколько раз можно вернуть налог, можно прочитать здесь).

И если за год налоговый вычет с покупки квартиры не может быть получен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования.

Таким образом, то, за какой период можно вернуть НДФЛ при покупке квартира, будет зависеть от суммы расходов на приобретение недвижимости, а также от величины Вашего дохода.

Пример

В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2019 год. Если доходов за 2019 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета, его остаток можно перенести на 2020 год (подать декларацию за 2018 год) и далее при необходимости на 2021 год и т.д.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за предыдущие годы?

Мы выяснили, имеет ли срок давности налоговый вычет на покупку квартиры. За получением вычета Вы можете обратиться в ИФНС через любое количество лет, однако вернуть налог сможете за последние три года (начиная с года, в котором Вы получили право на вычет).

И если вернуть налог в максимально возможной сумме Вам не удалось, Вы можете продолжать получать вычет в последующие годы. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, которые не получают никакого другого дохода кроме пенсии.

Но для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры на предыдущие годы, когда они работали и получали облагаемый НДФЛ доход (подробнее об этом здесь).

За какие годы можно получить налоговый вычет за квартиру в 2021 году?

Учитывая трехлетний срок давности возврата налога, в 2021 году  Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет, по доходам 2018, 2019, 2020 гг. (чтобы вернуть налог за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2018 году или ранее).

За какой срок можно получить имущественный налоговый вычет?

После подачи документов начинается камеральная проверка продолжительностью не более 3 месяцев. Если право на вычет подтверждено, еще определенное время дается на перечисление денежных средств (вычет через работодателя предоставляется иначе).

За какой период можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и вычет за лечение/обучение

Социальный налоговый вычет за лечение (лекарства), страхование жизни и обучение можно получить только по доходам того года, в котором Вы оплатили медицинские услуги и ли учебу. На следующий год (годы) социальный вычет не переносится.

Поэтому если в течение одного календарного года у Вас были расходы на покупку квартиры, лечение/обучение и Вы хотите вернуть 13 % по данным расходам, то в декларации 3-НДФЛ за этот год необходимо указать уплаченную за лечение/обучение сумму (оформить вычет за медицинские услуги/образование по доходам других лет не удастся).

Из нашей статьи Вы узнали, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Оформить имущественный вычет Вы сможете и через годы после появления права на него (фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры не существует), но вернуть налог можно только за последние три года и, при необходимости, за следующие годы. За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру в Вашем случае будет зависеть от стоимости квартиры, а также от размера Ваших доходов.

  • Опубликовал:
  • Раленко Антон Андреевич
  • Москва 2019

Сроки давности налоговых вычетов: период получения имущественного или социального вычета по процентам при покупке квартиры в 2021 году

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Читайте также:  Оплата за отопление при отсутствии радиаторов

Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

  1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
  • вычет на налогоплательщика;
  • вычет на ребёнка.
  • Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
  • по расходам на благотворительность;
  • по расходам на обучение;
  • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
  • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
  • Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
    • при продаже имущества;
    • при приобретении имущества.
  • Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
  • Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
  • Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).
  • Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

    Способы подачи декларации 3 НДФЛ

    На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

      Денежные выплаты и надбавки к пенсии ветерану труда

    • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
    • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
    • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
    • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

    Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ

    Если налогоплательщик сдаст в 2021 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

    На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

    Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

    Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

    Виды имущественного налогового вычета

    При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

    1. на покупку недвижимости.
    2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.
    На покупку На выплату % по ипотеке

    Как долго ждать налоговый вычет на квартиру

    • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
    • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
    • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

    После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

    На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

    Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

    • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
    • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2019 году, документы на вычет можно будет подать только в 2019-м;
    • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
    • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
    • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
    • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
    • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

    Сколько ждать получения налогового вычета

    • во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
    • заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
    • необходимо исключить любые помарки на полях.

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

    Теперь возникает новый вопрос. Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления? Ведь нужно же понимать, как долго налоговые органы рассматривают то или иное дело. Тут прийти к общему мнению трудно. Особенно если учесть, что в разных регионах просматривается разнообразная продолжительность одобрения любого вычета, необязательно имущественного.

    Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

    После подачи документов на налоговый вычет, сотрудники налоговой службы проводят проверку документации.

    На проверку отводится три месяца, через 90 дней она должна завершиться и по окончании этого срока налоговая должна принять решение либо о возврате вам налога, либо об отказе в этом.

    Таким образом, 3 месяца идет проверка, потом по ее итогам перечисляют деньги на р/с в течение месяца. Итого 4 месяца от заявления до денег, а по факту бывает как быстрей, так и медленней.

    Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

    После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

    Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2019 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Если собственник выбирает для себя данный вариант, с пакетом необходимых документов он обращается именно в указанный орган.

    В данном органе выносится решение о выплате или невыплате заявляемой суммы. И все расчеты с собственником жилого помещения производятся через ИФНС.

    Особенностью обращения в данный орган является то, что сумма, причитающаяся собственнику, может быть выплачена единовременно в полном объеме.

    Правила предоставления налогового вычета при покупке квартиры

    На предприятии не обязательно ждать окончания отчетного налогового периода, заявление можно подать в любом месяце. Работник может подать на выплату налогового вычета у каждого нанимателя, если трудоустройство официальное. Ему гарантировано возмещение денежных средств в пределах, установленных налоговым законодательством.

    Как Долго Ждать Налоговый Вычет На Квартиру

    Сколько времени ждать налоговый вычет

    После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

    После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

    На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

    Не забудьте, что любая бумажная волокита в обязательном порядке сопровождается установлением вашей личности. То есть, понадобится соответствующий документ. В нашем случае это не что иное, как паспорт. А, точнее, его копия.

    Побеспокойтесь заранее, чтобы у вас была ксерокопия всех страниц. В частности, 2, 3 и той, где обозначена прописка. Сведения о семейном положении тоже должны иметься. Оригинал для получения вычета не нужен. Достаточно копии. При желании она может быть даже заверенной.

    Но, если честно, многие просто предоставляют ксерокопию и не беспокоятся.

    Как осуществить возврат налогового вычета при покупке квартиры? Документы, которые были приведены выше, – это далеко не всё, что нужно. Теперь, когда соответствующие справки имеются, вы должны подтвердить своё право собственности на недвижимость. И о расходах тоже не стоит забывать.

    Читайте также:  Вузы, предоставляющие условия для обучения инвалидов

    Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру

    • ФИО заявителя, место регистрации и номер ИНН;
    • основание для перечисления средств – покупка земельного участка или квартиры, строительство жилого дома и т.д.
    • сумма положенного вычета;
    • банковские реквизиты, на которые средства будет переведены при положительном решении;
    • дата и подпись, без них заявление будет являться недействительным.
    • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
    • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
    • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

    Здравствуйте, Анна. В 2013 г получено свидетельство о гос. регистр. право: жилой дом, назначение : объект незавершенного стр-ва, степень готовности 15 процентов, доля в праве 1/2 . В 2014 получаю два свидетельства на право земельный участок и второе жилой дом, назначение жилое 2-этажный , доля в праве 1/2. Вопрос: когда у меня возникает право на имущественный вычет?

    Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

    Помимо перечисленного пакета сопроводительной документации, налоговые службы вправе потребовать от заявителя дополнительные сведения. Так, если заявитель состоит в официальном браке, его могут попросить оформить заявление на распределение вычета между обоими супругами в равных долях.

    Налоговый вычет на покупку квартиры срок давности

    • Срок давности возврата подоходного налога при покупке квартиры
    • Срок давности налогового вычета по ипотеке
    • Итоги
    • Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
    • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

    В материале расскажем, существует ли понятие срока давности имущественного вычета при покупке квартиры. Разберем, через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и как проводится расчет.

    Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

    Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

    Основы выплаты

    Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

    Объекты, на какие распространяется:

    1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
    2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
    3. Земля, предназначенная для строительства.

    Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

    Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.

    Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

    Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

    • Ребенок, которому меньше 18 лет.
    • Студент, которые не имеет официального места работы.
    • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
    • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
    • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
    • Те, кто купил недвижимость у родственника.
    • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
    • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
    • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

    О сроках давности

    Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

    Основные моменты:

    1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
    2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
    3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
    4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

    Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

    Максимальные суммы, которые можно вернуть:

    • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
    • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

    Примеры

    Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2020 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

    Поэтому ему придется ждать до 2020 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2020, 2020, 2020 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2020, 2020 и в 2019 подавать документы для возврата налога.

    1. Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.
    2. Гражданин В оформил ДДУ в 2020 году, объект сдадут в начале 2019 года.
    3. Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2019 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2020.

    Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

    Для обоих примеров есть важные моменты:

    1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
    2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2020, 2020, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

    Срока давности нет

    Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2020, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

    Также стоит знать такие моменты:

    1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
    2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

    Вывод

    Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

    Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/srok-davnosti.html

    Роль белой зарплаты

    Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

    В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

    Также см. «Вычисляем НДФЛ от суммы на руки».

    Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке – Все о финансах

    (10 5,00

    Интересное

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    • Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
    • Когда возникает право на вычет
      Нельзя вернуть налог за годы до получения права на
      вычет
      Документы на вычет можно подать в следующем
      году
      У имущественного вычета нет срока давности
      Получить налоговый вычет можно за последние три
      года
      Декларацию можно подавать в течение всего
      года
    • Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры
      и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления
      возврата, но и сроки обращения за вычетом.

    Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы
    можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

    Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что
    такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на
    вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно
    передать в налоговую инспекцию.

    Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется
    на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса
    НДФЛка.ру.

    Когда возникает право на налоговый вычет при покупке
    жилья

    1. Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом
      или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право
      собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
    2. Получить акт приема-передачи, если купили
      квартиру в новостройке по договору долевого участия.

    3. Получить выписку из ЕГРН (единый
      государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или
      другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

    Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение
    имущественного вычета возникает после законного оформления права
    собственности на жилье.

    Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК
    РФ.

    Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

    Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году
    получения права на вычет

    Вернуть налог можно только с момента возникновения права на
    вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить
    нельзя.

    Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах
    имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый
    вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

    Пример:

    В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору
    долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право
    на налоговый вычет.

    В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт
    приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у
    вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в
    ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

    Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в
    течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на
    следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за
    2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было
    права на вычет.

    Пример:

    В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том
    же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на
    получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

    Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то
    получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020
    и 2019 годы.

    Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих
    лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право
    переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно
    обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и
    так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018,
    2017 и более ранние периоды нельзя.

    Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие
    годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК
    РФ:

    «У налогоплательщиков, получающих пенсии в
    соответствии с законодательством Российской Федерации,
    имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
    пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
    налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
    налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
    имущественных налоговых вычетов».

    Пример:

    Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она
    купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании
    налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021
    году.

    За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и
    не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный
    вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год
    будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

    Документы на имущественный вычет за текущий год можно
    подать только в следующем году

    Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

    «Имущественные налоговые вычеты предоставляются при
    подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы
    по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено
    настоящей статьей».

    Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31
    декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно
    подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом
    не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за
    какие месяцы перечислили подоходный налог.

    Пример:

    Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН
    и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не
    примет у вас документы, так как налоговый период, в течение
    которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать
    декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

    Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет
    сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной
    проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы
    передадите в бухгалтерию своего предприятия.

    С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет
    13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК
    РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение
    имущественного вычета у работодателя».

    Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

    У имущественного вычета нет срока давности

    • Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
    • Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после
      получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через
      пять, хоть через десять лет.
    • Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим
      правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых
      доходов – имущественный вычет не имеет срока
      давности
      .

    Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании
    того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за
    2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

    Пример:

    Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить
    налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные
    деньги.

    Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право
    вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7
    ст. 78 НК РФ.

    Пример:

    Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить
    налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить
    причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за
    предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018
    год.

    Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

    Получить налоговый вычет можно только за последние три
    года

    Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока
    давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату
    налога за предыдущие годы:

    1.  «Заявление о зачете или о возврате суммы
      излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со
      дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено
      законодательством Российской Федерации о налогах и
      сборах».
    2. Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
    3. Пример:

    Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию
    лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018
    годы.

    Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не
    хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны
    будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за
    2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного
    налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

    Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие
    годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года
    пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода
    на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

    Пример:

    В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый
    вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы
    вышли на пенсию.

    Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и
    вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.
    За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были
    пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

    Читайте также:  Оплата за отопление в подъезде

    В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за
    те месяцы, когда еще работали.

    Декларацию на вычет можно подавать в течение всего
    календарного года

    Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.
    Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на
    налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не
    так.

    Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего
    года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних
    года. Других ограничений по срокам нет.

    Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о
    полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали
    автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого
    должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Пример:

    В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и
    получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать
    документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за
    налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

    Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если
    кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение
    прошлого года.

    Пример:

    В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В
    2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и
    доход от продажи участка, и информацию для получения налогового
    вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не
    позднее 30 апреля 2021 года.

    Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

    За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Срок давности имущественного вычета

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Вопрос о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры интересует тех, кто не сразу узнал о возможности возмещения налога или тех, кто не может оформить возврат налога в настоящий момент. Далее выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, а также через сколько лет можно вернуть 13 процентов, как получить вычет за предыдущие годы.

    Согласно действующему законодательству Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет по расходам:

    Далее расскажем о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры. В статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным вычетам, не предусмотрено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета.

    То есть фактически срока давности налогового вычета за квартиру не существует и обратиться за возмещением расходов можно сразу же после приобретения недвижимости или через несколько лет (или любое другое количество лет).

    Однако в законе установлено ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть НДФЛ.

    С какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

    Право на получение налогового вычета за покупку квартиры (в том числе у супругов и при покупке квартиры (или ее доли) ребенку) возникает в том году, в котором:

    • оформлено право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП,
    • или был получен акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ).

    Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет за покупку квартиры. Имущественный вычет предоставляется по окончании года через налоговую инспекцию (или же в текущем году – через работодателя).

    Срок давности возврата налога при покупке квартиры

    Для возврата НДФЛ по покупке квартиры необходимо предоставить в ИФНС вместе с другими документами заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Данное заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году НДФЛ ограничен тремя годами.

    Пример

    Квартира была приобретена в 2019 году. О возможности вернуть 13 % налогоплательщик узнал только в 2021 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры нет, то налогоплательщик в 2021 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога за прошлые годы, начиная с года в котором было получено право на вычет (2019 год).

    ! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (при покупке квартиры) рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки).

    Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.

    2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации).

    Итак, становится ясно, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры,- вернуть подоходный налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — оформление имущественного вычета пенсионерами). А если всю сумму вычета за три года получить не удастся?

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    За получением налогового вычета на квартиру Вы можете обратиться и через много лет после покупки, но период, за который Вы можете вернуть налог, законодательно ограничен

    За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру?

    В настоящий момент имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется в размере фактических расходов, но не более 2000000 рублей (о том сколько раз можно вернуть налог, можно прочитать здесь).

    И если за год налоговый вычет с покупки квартиры не может быть получен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования.

    Таким образом, то, за какой период можно вернуть НДФЛ при покупке квартира, будет зависеть от суммы расходов на приобретение недвижимости, а также от величины Вашего дохода.

    Пример

    В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2019 год. Если доходов за 2019 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета, его остаток можно перенести на 2020 год (подать декларацию за 2018 год) и далее при необходимости на 2021 год и т.д.

    Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за предыдущие годы?

    Мы выяснили, имеет ли срок давности налоговый вычет на покупку квартиры. За получением вычета Вы можете обратиться в ИФНС через любое количество лет, однако вернуть налог сможете за последние три года (начиная с года, в котором Вы получили право на вычет).

    И если вернуть налог в максимально возможной сумме Вам не удалось, Вы можете продолжать получать вычет в последующие годы. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, которые не получают никакого другого дохода кроме пенсии.

    Но для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры на предыдущие годы, когда они работали и получали облагаемый НДФЛ доход (подробнее об этом здесь).

    За какие годы можно получить налоговый вычет за квартиру в 2021 году?

    Учитывая трехлетний срок давности возврата налога, в 2021 году  Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет, по доходам 2018, 2019, 2020 гг. (чтобы вернуть налог за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2018 году или ранее).

    За какой срок можно получить имущественный налоговый вычет?

    После подачи документов начинается камеральная проверка продолжительностью не более 3 месяцев. Если право на вычет подтверждено, еще определенное время дается на перечисление денежных средств (вычет через работодателя предоставляется иначе).

    За какой период можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и вычет за лечение/обучение

    Социальный налоговый вычет за лечение (лекарства), страхование жизни и обучение можно получить только по доходам того года, в котором Вы оплатили медицинские услуги и ли учебу. На следующий год (годы) социальный вычет не переносится.

    Поэтому если в течение одного календарного года у Вас были расходы на покупку квартиры, лечение/обучение и Вы хотите вернуть 13 % по данным расходам, то в декларации 3-НДФЛ за этот год необходимо указать уплаченную за лечение/обучение сумму (оформить вычет за медицинские услуги/образование по доходам других лет не удастся).

    Из нашей статьи Вы узнали, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры.

    Оформить имущественный вычет Вы сможете и через годы после появления права на него (фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры не существует), но вернуть налог можно только за последние три года и, при необходимости, за следующие годы. За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру в Вашем случае будет зависеть от стоимости квартиры, а также от размера Ваших доходов.

    • Опубликовал:
    • Раленко Антон Андреевич
    • Москва 2019

    Сроки давности налоговых вычетов: период получения имущественного или социального вычета по процентам при покупке квартиры в 2021 году

    Что такое налоговый вычет?

    Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

    Читайте также:  Вузы, предоставляющие условия для обучения инвалидов

    Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

    1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
    • вычет на налогоплательщика;
    • вычет на ребёнка.
    • Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
    • по расходам на благотворительность;
    • по расходам на обучение;
    • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
    • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
    • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
  • Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
    • при продаже имущества;
    • при приобретении имущества.
  • Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
  • Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
  • Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).
  • Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

    Способы подачи декларации 3 НДФЛ

    На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

      Денежные выплаты и надбавки к пенсии ветерану труда

    • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
    • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
    • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
    • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

    Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ

    Если налогоплательщик сдаст в 2021 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

    На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

    Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

    Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

    Виды имущественного налогового вычета

    При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

    1. на покупку недвижимости.
    2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.
    На покупку На выплату % по ипотеке

    Как долго ждать налоговый вычет на квартиру

    • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
    • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
    • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

    После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

    На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

    Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

    • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
    • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2019 году, документы на вычет можно будет подать только в 2019-м;
    • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
    • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
    • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
    • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
    • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

    Сколько ждать получения налогового вычета

    • во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
    • заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
    • необходимо исключить любые помарки на полях.

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

    Теперь возникает новый вопрос. Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления? Ведь нужно же понимать, как долго налоговые органы рассматривают то или иное дело. Тут прийти к общему мнению трудно. Особенно если учесть, что в разных регионах просматривается разнообразная продолжительность одобрения любого вычета, необязательно имущественного.

    Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

    После подачи документов на налоговый вычет, сотрудники налоговой службы проводят проверку документации.

    На проверку отводится три месяца, через 90 дней она должна завершиться и по окончании этого срока налоговая должна принять решение либо о возврате вам налога, либо об отказе в этом.

    Таким образом, 3 месяца идет проверка, потом по ее итогам перечисляют деньги на р/с в течение месяца. Итого 4 месяца от заявления до денег, а по факту бывает как быстрей, так и медленней.

    Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

    После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

    Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2019 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Если собственник выбирает для себя данный вариант, с пакетом необходимых документов он обращается именно в указанный орган.

    В данном органе выносится решение о выплате или невыплате заявляемой суммы. И все расчеты с собственником жилого помещения производятся через ИФНС.

    Особенностью обращения в данный орган является то, что сумма, причитающаяся собственнику, может быть выплачена единовременно в полном объеме.

    Правила предоставления налогового вычета при покупке квартиры

    На предприятии не обязательно ждать окончания отчетного налогового периода, заявление можно подать в любом месяце. Работник может подать на выплату налогового вычета у каждого нанимателя, если трудоустройство официальное. Ему гарантировано возмещение денежных средств в пределах, установленных налоговым законодательством.

    Как Долго Ждать Налоговый Вычет На Квартиру

    Сколько времени ждать налоговый вычет

    После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

    После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

    На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

    Не забудьте, что любая бумажная волокита в обязательном порядке сопровождается установлением вашей личности. То есть, понадобится соответствующий документ. В нашем случае это не что иное, как паспорт. А, точнее, его копия.

    Побеспокойтесь заранее, чтобы у вас была ксерокопия всех страниц. В частности, 2, 3 и той, где обозначена прописка. Сведения о семейном положении тоже должны иметься. Оригинал для получения вычета не нужен. Достаточно копии. При желании она может быть даже заверенной.

    Но, если честно, многие просто предоставляют ксерокопию и не беспокоятся.

    Как осуществить возврат налогового вычета при покупке квартиры? Документы, которые были приведены выше, – это далеко не всё, что нужно. Теперь, когда соответствующие справки имеются, вы должны подтвердить своё право собственности на недвижимость. И о расходах тоже не стоит забывать.

    Читайте также:  Документы для отказа от наследства в 2023 году

    Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру

    • ФИО заявителя, место регистрации и номер ИНН;
    • основание для перечисления средств – покупка земельного участка или квартиры, строительство жилого дома и т.д.
    • сумма положенного вычета;
    • банковские реквизиты, на которые средства будет переведены при положительном решении;
    • дата и подпись, без них заявление будет являться недействительным.
    • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
    • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
    • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

    Здравствуйте, Анна. В 2013 г получено свидетельство о гос. регистр. право: жилой дом, назначение : объект незавершенного стр-ва, степень готовности 15 процентов, доля в праве 1/2 . В 2014 получаю два свидетельства на право земельный участок и второе жилой дом, назначение жилое 2-этажный , доля в праве 1/2. Вопрос: когда у меня возникает право на имущественный вычет?

    Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

    Помимо перечисленного пакета сопроводительной документации, налоговые службы вправе потребовать от заявителя дополнительные сведения. Так, если заявитель состоит в официальном браке, его могут попросить оформить заявление на распределение вычета между обоими супругами в равных долях.

    Налоговый вычет на покупку квартиры срок давности

    • Срок давности возврата подоходного налога при покупке квартиры
    • Срок давности налогового вычета по ипотеке
    • Итоги
    • Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
    • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

    В материале расскажем, существует ли понятие срока давности имущественного вычета при покупке квартиры. Разберем, через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и как проводится расчет.

    Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

    Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

    Основы выплаты

    Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

    Объекты, на какие распространяется:

    1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
    2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
    3. Земля, предназначенная для строительства.

    Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

    Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.

    Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

    Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

    • Ребенок, которому меньше 18 лет.
    • Студент, которые не имеет официального места работы.
    • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
    • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
    • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
    • Те, кто купил недвижимость у родственника.
    • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
    • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
    • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

    О сроках давности

    Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

    Основные моменты:

    1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
    2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
    3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
    4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

    Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

    Максимальные суммы, которые можно вернуть:

    • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
    • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

    Примеры

    Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2020 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

    Поэтому ему придется ждать до 2020 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2020, 2020, 2020 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2020, 2020 и в 2019 подавать документы для возврата налога.

    1. Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.
    2. Гражданин В оформил ДДУ в 2020 году, объект сдадут в начале 2019 года.
    3. Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2019 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2020.

    Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

    Для обоих примеров есть важные моменты:

    1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
    2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2020, 2020, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

    Срока давности нет

    Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2020, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

    Также стоит знать такие моменты:

    1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
    2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

    Вывод

    Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

    Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/srok-davnosti.html

    Роль белой зарплаты

    Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

    В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

    Также см. «Вычисляем НДФЛ от суммы на руки».

    Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке – Все о финансах

    (10 5,00

    Actual

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    В данной статье мы рассмотрим все, что касается срока давности имущественного налогового вычета за покупку квартиры. За какой период можно получить налоговый вычет, существует ли срок давности возврата НДФЛ, а также можно ли «опоздать» с оформлением вычета. Обо всем этом читайте в нашей статье.

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Налогия

    Статьи

    Сразу можно сказать, что в отличие от всех остальных налоговых вычетов, имущественный (ст. 220 НК РФ) не имеет срока давности. То есть если у вас возникло право на вычет при покупке квартиры или иного жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с оформлением, то оформить возврат вы можете и через пять, и через десять лет.

    Это, безусловно, удобно. Потому что иногда, покупая квартиру, оформить вычет собственник не может.

    Человек может просто не работать и не иметь дохода, с которого он уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Тогда отсутствие срока давности играет на руку.

    Для получения налогового вычета (не только за покупку квартиры, но и любого другого) нужно быть не только резидентом РФ (то есть проживать на территории страны более 183 дней в году), но и иметь доходы, с которых уплачивается 13% в бюджет государства.

    С 2021 г. такими доходами являются:

    Вид дохода

    1

    оплата по трудовому договору/договору ГПХ

    2

    оплата за оказание услуг

    3

    сдача имущества в аренду

    4

    продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

    5

    некоторые другие виды доходов

    Если у вас таких доходов нет, то есть налог вы не платите, то и возвращать вам нечего.

    И часто бывает, что квартиру купили, а вычет оформить невозможно – нет официального дохода. Вот тогда и играет роль отсутствие срока давности – вы имеете право оформить возврат тогда, когда устроитесь на работу, например.

    Пример

    Иванова купила квартиру в 2017 г. Но вычет не оформляла, так как в те периоды не имела официального дохода. Но в 2021 г.

    она устроилась на работу и, соответственно, с ее заработной платы стали удерживать подоходный налог.

    Таким образом, благодаря тому, что у налогового вычета за квартиру нет срока давности, Иванова может оформить документы уже в 2022 г., вернув уплаченный НДФЛ за доходы в 2021.

    За какой срок можно вернуть деньги

    Срок давности вычета и сроки, за которые можно вернуть деньги за приобретение квартиры – разные периоды. Отсутствие срока давности не означает, что вы можете получить возврат НДФЛ за все предыдущие годы. Несмотря на то, что срока давности у вычета нет, есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию и вернуть деньги.

    Подать налоговую декларацию можно по истечении календарного года, в котором были расходы на покупку квартиры.

    Но если вы не оформили налоговый вычет сразу, а хотите сделать это позже, воспользовавшись отсутствием срока давности, имейте в виду, подать декларацию и получить деньги вы можете не более, чем за три предыдущих налоговых периода. Например, в 2022 г. вы можете получить деньги за расходы на покупку квартиры, что были в 2019, 2020 и 2021 гг.

    Еще что касается срока, пусть и не о давности речь – если вы не смогли получить всю сумму налогового вычета сразу – остаток можно перенести на будущие периоды.

    Почему так случается?

    Дело в том, что вы не можете вернуть денег больше, чем уплатили за год в качестве НДФЛ. То есть если в год с вашей зарплаты было удержано 200000 руб. в качестве подоходного налога, то вернуть с помощью налогового вычета больше, чем 200000 руб., не получится. Но остаток можно перенести.

    Пример

    Петров купил квартиру за 2 млн. Ему положен возврат в размере 260 тыс. руб. Но у Петрова за год удержали НДФЛ в сумме 150 тыс. руб. То есть вернуть больше 150 тыс. он не может. Но Петров может вернуть 150 тыс., а остаток – 70 тыс. вернуть в следующем налоговом периоде.

    Как вернуть налог?

    Если вы возвращаете НДФЛ за прошлые периоды, то сделать это можно только через ФНС. Вам понадобится определенный пакет документов и правильно заполненная декларация 3-НДФЛ. После подачи документов в налоговую начнется камеральная проверка, которая длится 3 месяца. И потом, если все в порядке, у ФНС будет еще месяц, чтобы перевести вам средства на счет.

    Заключение эксперта

    Таким образом, срока давности у налогового вычета за покупку квартиры нет. А вернуть налог можно только за три предыдущих года, и со сроком давности это никак не связано. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

    Частые вопросы

    Оформил основной налоговый возврат давно, могу ли при покупке нового жилья получить возврат по процентам?

    +

    Да, разумеется. Это два отдельных вида вычета, и вы можете получить компенсацию за уплаченные проценты независимо от того, что основной вычет уже использовали.

    Квартиру купили пять лет назад, ничего не получали. Сейчас можно это сделать?

    +

    Да, срок давности тут роли не играет, вы можете получить возврат НДФЛ за покупку жилья, несмотря на то, что она была пять лет назад.

    Брали в ипотеку жилой дом в 2013 г., уже выплатили все. Можно ли сейчас оформить возврат?

    +

    Да, вы можете вернуть НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. И более того, для вас будет действовать правило, которое было в 2013 г. — у вас нет лимита по сумме возврата. Вы можете вернуть 13% от фактически уплаченных процентов.

    Если я не смог получить за год всю положенную сумму возврата, что делать?

    +

    Ничего страшного, имущественный налоговый вычет имеет переносимый остаток, он не сгорает. Вы просто получите оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде.

    Публикуем только проверенную информацию

    Получайте максимальные вычеты!

    Получить

    Конституционный Суд разъяснил, когда можно взыскать ошибочный имущественный вычет

    Важная новость из Конституционного Суда для практикующих юристов. Судьи признали законным взыскание с граждан ошибочно выплаченных в их пользу имущественных вычетов по НДФЛ, но ограничили такую процедуру сроком давности.

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Конституционный Суд РФ рассмотрел обращение трех граждан по вопросу соответствия нормам Основного закона статьи 32 НК РФ, статьи 48 НК РФ.

    статьи 70 НК РФ и статьи 101 НК РФ, а также целого ряда статей Гражданского кодекса, в том числе тех, которые регулируют срок давности в части установленного порядка и возможности возврата ошибочно начисленных налоговых вычетов.

    По мнению заявителей, право ФНС изъять у них «неосновательное обогащение» после покупки квартир в виде необоснованно полученных налоговых возвратов, спустя длительный срок, нарушает их конституционные права.

    Конституционный Суд в постановлении от 24 марта 2018 г.

    N 9-П подтвердил право налоговой службы возвращать в бюджет имущественный налоговый вычет, если при его назначении налогоплательщику или расчете были допущены ошибки.

    Одновременно судьи отметили, что для вынесения таких решений и обращения в судебные органы у ФНС есть строго отведенные временные рамки. В тексте постановления, в частности, сказано:

    То обстоятельство, что налогоплательщик мог добросовестно заблуждаться относительно законности основания получения имущественного налогового вычета, а налоговый орган по тем или иным причинам не опроверг правомерность заявленных им требований, не может служить основанием для невозврата задолженности перед бюджетной системой, образовавшейся в результате неправомерного предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета.

    Как отметили судьи, в противном случае, граждане оказываются в ситуации «недопустимой неопределенности» относительно сроков изъятия вычетов, в которую их вводят государственные органы.

    КС РФ указал, что «даже формальная квалификация неправомерно (ошибочно) возмещенной налогоплательщику суммы налога в качестве недоимки с применением установленных Налоговым кодексом досудебного урегулирования спора и принудительного взыскания недоимки не во всех случаях позволяет обеспечить восстановление имущественных (фискальных) интересов государства».

    Таким образом, ошибочные вычеты ФНС имеет право взыскивать только в пределах установленного срока давности — 3 года. При этом, КС РФ оставил на усмотрение законодателей внесение соответствующих поправок в НК РФ.

    Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

    Когда нужно обращаться в налоговые органы для получения имущественного вычета? За какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья? Если ли у налогового вычета срок давности? Ниже остановимся на этих вопросах.

    Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

    Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

    • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
    • при покупке по договору долевого участия — в год получения Акта приема-передачи квартиры.

    Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

    Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

    Читайте также:  Похороны за счет государства

    Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.

    Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

    Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.

    Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

    Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

    Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

    Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

    Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

    Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.

    Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

    Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

    Налоговый вычет не имеет срока давности

    Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

    Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

    Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

    Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

    После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

    Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

    Возврат налога ограничен тремя последними годами

    Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.

    Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

    Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

    Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

    Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

    Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

    Если Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.

    Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

    Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

    Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

    Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

    Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

    Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить

    Владельцы приобретенного или построенного жилья (в т. ч. приобретенного в ипотеку) знают, что имеют право на возврат НДФЛ из бюджета. Сумма возврата довольно приличная: до 260 тыс. руб. до 390 тыс. руб.

    Также все в курсе, что воспользоваться вычетом можно только один раз. Однако есть и исключения. В ряде случаев возможно получить повторный налоговый вычет за квартиру. Рассказываем, кто имеет на это право.

    Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.

    Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.

    Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).

    Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к К+.

    На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ также до 2001 года, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее уже по новому основанию — гл. 23 НК РФ. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.

    Еще об имущественном вычете при покупке квартиры в ипотеку мы писали в статье.

    Читайте также:  Имеет ли право УК распределять общие долги по жильцам

    Какие документы надо предоставить для получения имущественного вычета при покупке, читайте в нашем материале.

    Неиспользованный остаток вычета

    НК РФ устанавливает верхний предел суммы, которую можно вернуть из бюджета:

    • 260 тыс. руб. за покупку или строительство объекта;
    • 390 тыс. руб. за объект, приобретенный в ипотеку.

    Но фактическая сумма к возврату зависит от дохода физлица. Часто бывает так, что налогоплательщик может вернуть только часть допустимой к возврату суммы, потому что не уплатил в достаточной сумме НДФЛ со своих доходов в бюджет.

    В этом случае у собственника жилья образуется неиспользованный остаток вычета, который можно получить и позднее. Таким образом, обращаться в ИФНС за вычетом можно не единственный раз, а до тех пор, пока не будет исчерпан весь доступный лимит.

    Однако при повторном обращении в ИФНС следует иметь в виду несколько нюансов.

    Во-первых, нужно учитывать год приобретения жилья. Если оно куплено в промежутке с 2003-го по 2007 год, вернуть можно только 13% от 1 млн руб. Если же объект куплен в 2008 году и позднее, вернуть можно 13% от 2 млн руб. Следовательно, сумму неиспользованного остатка вычета нужно рассчитать правильно.

    Во-вторых, при покупке объекта до 2014 года вычет можно получить только на него, без переноса остатка вычета на другой объект. С 2014 года можно вернуть остаток вычета при приобретении другого жилья.

    Аналогично с вычетом по ипотечному кредиту. При покупке квартиры в ипотеку до 2014 года вычет можно было использовать только вместе с основным вычетом и только за эту же квартиру.

    Но если гражданин приобрел объект в ипотеку в 2014 году и позднее и не использовал ранее вычет по ипотечному кредиту, то использовать его можно при покупке нового жилья (даже если основной вычет получен до 2014 года). Это подтверждают чиновники (письмо Минфина РФ от 14.05.2015 № 03-04-07/27582). Таким образом, у физлица появляется право на получение дополнительных 390 тыс. руб.

    Все о налоговых вычетах на детей — здесь.

    Если же использованы оба вычета, то получить повторный вычет может супруг собственника, при условии что:

    • супруг еще не реализовал ранее свое право на вычет;
    • жилье куплено в браке.

    Спорные вопросы, связанные с получением супругом имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилья, рассмотрены в Энциклопедии спорных ситуаций по НДФЛ. Вы можете бесплатно оформить пробный доступ к К+ и увидеть, как решаются такие спорные ситуации.

    Итоги

    Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.

    О нюансах обложения доходов работников налогом на доходы физлиц узнайте из нашей рубрики «НДФЛ».

    Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему

    Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.

    Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.

    Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.

    Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.

    Какую сумму можно вернуть?

    • При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.
    • Имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
    • Имущественный вычет рассчитывается так:
    • сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.

    Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб.

    , то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.

    Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.

    Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.

    Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе. Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.

    Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:

    сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.

    Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

    Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.

    Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

    Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

    Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

    Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

    Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

    Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

    Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

    Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

    Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

    Как оформить налоговый вычет безработному?

    Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.

    Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.

    Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:

    • декларация 3-НДФЛ (примеры заполнения разных вариантов деклараций можно посмотреть тут);
    • справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»);
    • заявление о предоставлении налогового вычета;
    • документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
    • копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
    • копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность супругов);
    • документы, подтверждающие понесенные расходы при покупке или строительстве (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов);
    • документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

    При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:

    • ипотечный договор;
    • документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).

    После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней. Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

    Вывод

    Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:

    • вы официально работали три предыдущих налоговых периода до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
    • вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.
    Читайте также:  Документы для отказа от наследства в 2023 году

    Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.

    Срок возврата налогового вычета в 2021 году

    Физлица, с доходов которых уплачивается НДФЛ, могут рассчитывать на получение налоговых вычетов – имущественных, социальных и иных, предусмотренных нормами Налогового кодекса РФ.

    Если в результате применения вычета образовалась переплата по налогу, налогоплательщику будет возвращена часть ранее уплаченного НДФЛ.

    Какой срок возврата налогового вычета установлен в 2021 году, расскажем в нашем материале.

    Налоговый вычет в 2021 году: сроки при подаче 3-НДФЛ

    Для получения вычета и возврата налога налогоплательщик представляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год), а также заявление о возврате переплаченной суммы НДФЛ.

    Поданная физлицом декларация должна пройти камеральную проверку, в ходе которой налоговики сверяют показатели отчета с имеющимися у них данными, проверяют правильность расчетов и обоснованность применения вычета.

    Срок «камералки» составляет 3 месяца с даты представления декларации налогоплательщиком (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    Если после начала проверки налогоплательщик представит уточненную 3-НДФЛ (самостоятельно или по требованию ИФНС), трехмесячный срок начнет исчисляться заново — с даты подачи «уточненки».

    Если по итогам камеральной проверки налоговики примут решение о том, что физлицо имеет право на налоговый вычет, сроки для возврата НДФЛ составят еще 1 месяц – именно столько времени отводится налоговикам на перечисление денег налогоплательщику (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Важно учесть, что месячный срок отсчитывается от даты подачи заявления о возврате налога – если оно подано не вместе с декларацией, а спустя какое-то время после завершения налоговой проверки, то срок будет исчисляться именно со дня подачи физлицом заявления, а не сразу после проведения «камералки».

    Таким образом, общий срок возврата налогового вычета в 2021 году может составить до 4-х месяцев, а если заявление на возврат налога будет подано после окончания проверки налоговиков, период возврата может стать еще продолжительнее.

    При нарушении установленных сроков перечисления средств налоговики должны начислить на сумму возврата проценты за каждый просроченный день. Расчет ведется исходя из действующей в период нарушения ставки рефинансирования Центробанка (п. 10 ст. 78 НК РФ).

    Налоговый вычет 2021: сроки при упрощенной процедуре

    С 21.05.2021 г. по некоторым налоговым вычетам может применяться упрощенный порядок их получения (ст. 221.1 НК РФ). Это касается инвестиционного вычета по ИИС, а также имущественных вычетов по ипотечным процентам и расходам на приобретение недвижимого жилого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 219.1, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Декларацию в этом случае подавать не нужно, поскольку сумма вычета определяется самими налоговиками на основании имеющихся у них данных, полученных в порядке информационного обмена от банков и иных структур. Единственный документ, который должен подписать налогоплательщик – полученное в «Личный кабинет налогоплательщика» заявление на получение вычета с указанием своих банковских реквизитов.

    Для возврата вычета срок в этом случае существенно сокращается: камеральная проверка проводится в течение 1 месяца, а на перечисление возврата денег физлицу отведено не более 15 дней.

    Налоговый вычет: срок давности

    Налогоплательщикам нужно помнить, что по каждому вычету существуют свой «срок давности», т.е. период, по истечении которого право на налоговый вычет может быть утрачено.

    Например, по социальным, имущественным вычетам такой период составляет 3 года. Это означает, что заявить вычет, например, за 2019 год можно не позднее 2022 года, при этом декларация подается именно за 2019 год, в котором были совершены соответствующие расходы.

    В отношении некоторых вычетов срока давности нет. Так, имущественный вычет при покупке жилья может быть заявлен в ИФНС спустя любое количество лет после даты приобретения, но вернуть НДФЛ можно будет лишь за 3 последних года.

    Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

    «Есть ли срок, после которого невозможно получить налоговый вычет за приобретение квартиры?» — Яндекс Кью

    На портале Госуслуг такая формулировка: «Также следует помнить, что вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы»

    Это как? Неверная информация?

    Я планирую подать документы за приобретенную в 2016 году квартиру в текущем году.

    Налогового вычетаЗа приобретение квартирыСрок полученияОтветитьУточнитьОтвечаетВладимир Вересков

    В Налоговом кодексе не установлен крайний срок для подачи документов на вычет. Купив квартиру, например, в 2001 году, вы можете получить по ней вычет в 2020. Этот вычет будет предоставляться по тем правилам, которые действовали в году покупки квартиры.

    Но порядок возврата налога ограничивает статья 78 Налогового кодекса РФ. По этой статье заявление на возврат налога не может быть подано позднее 3-х лет с момента его уплаты. Цитата:

    1. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы …

    Если вы сдаете декларацию с налоговым вычетом и заявлением на возврат в 2020 году, то вы вправе требовать возврата налога лишь за 2019, 2018 и 2017 годы. То есть в пределах 3-х летнего периода. Получить вычет за 2016 год вы уже не сможете. С момента уплаты налога в этом году прошло больше 3 лет.

    Видимо на госуслугах написано про это.

    Комментировать ответ…Комментировать…Елена Молокова57Ипотечный брокер  · 3 апр  · dostupnayaipoteka.ruПо имущественным вычетам срока давности нет. Вы могли купить квартиру в далёком 2008 году и только сейчас опомниться и подать на налоговый вычет. Но в 2013 году произошло изменение налогового законодательства. Если вы покупали объект недвижимости до 2013 года включительно, то там немного иные условия по получению вычета. Если сумма покупки была маленькая (меньше двух… Читать далееС уважением, Молокова ЕленаПерейти на t.me/dostupnayaipotekaКомментировать ответ…Комментировать…Здравствуйте. Оксана. Нет, такого срока нет. Вы когда купили квартиру, тогда у Вас и появилось право на получение вычета. Это право у Вас не «отнимут». Вычет можно получить даже когда квартира уже продана — подробнее. Вы просто неправильно поняли информацию с гос.услуг. Если Вы сейчас (в 2020 году) подадите документы на получение вычета, то Вы можете вернуть НДФЛ за… Читать далееСтатьи о недвижимости простым языкомПерейти на prozhivem.comКомментировать ответ…Комментировать…

    Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб

    Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!

    Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!

    Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?

    Давайте посчитаем:

    • При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
    • На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
    • Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
    • У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.

    Что такое налоговый вычет?

    Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

    Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

    1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
      • вычет на налогоплательщика;
      • вычет на ребёнка.
    2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
      • по расходам на благотворительность;
      • по расходам на обучение;
      • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
      • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
      • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
    3. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
      • при продаже имущества;
      • при приобретении имущества.
    4. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
    5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
    6. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

    Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

    Виды имущественного налогового вычета

    При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

    1. на покупку недвижимости.
    2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.
    На покупку На выплату % по ипотеке